O divórcio pode ser um dos eventos mais devastadores financeiramente na vida de uma pessoa. Taxas legais, perda de ativos e falências geralmente resultam dessa ocorrência, e alguns ativos podem precisar ser vendidos a custos abaixo do mercado para dividir o produto. Os divorciadores que possuem contratos de anuidade geralmente descobrem que dividir esse bem pode ser um processo muito desordenado e dispendioso.

Aqui está o que seus clientes precisam saber quando se trata de anuidades de tratamento em caso de divórcio. (Para leitura relacionada, veja: Compreendendo os Regulamentos sobre os Contratos de Anuidade da Longevidade Qualificada. )

Questões importantes a saber

A primeira coisa a entender quando se trata de dividir um contrato de anuidade por meio de uma ordem judicial é que isso é uma verdadeira dor de cabeça burocrática para a companhia de seguros. Por esse motivo, muitos deles simplesmente assumirão uma distribuição parcial do presente contrato e criarão um novo contrato com o produto. Mas este curso de ação pode apresentar várias desvantagens para o atual titular do contrato:

• Questões fiscais: Se o decreto de divórcio não exige que a divisão do contrato seja um evento isento de impostos, a distribuição pode ser codificada como uma distribuição normal e sujeita a impostos e penalidade, se aplicável.
• Benefícios de vida e morte: Uma retirada substancial do contrato de anuidade será considerada uma retirada excessiva e reduzirá os benefícios de vida e / ou morte pagos pelo contrato.
• Custos de entrega: Se o transportador de renda processar a divisão do contrato como uma retirada, então quaisquer encargos de resgate pendentes podem ser avaliados contra a retirada, deixando o cônjuge recebedor com menos da metade do valor do contrato. A retirada da metade do valor do contrato sempre excederá o montante que o titular do contrato pode retirar sem penalidade, e o montante em excesso será penalizado em conformidade.
• Diferenciação do produto: O cônjuge receptor pode ser colocado em um novo produto que tenha características diferentes (e, no mercado de mercado atual, menos competitivas) do que o contrato anterior. Por exemplo, a maioria dos contratos de renda emitidos entre 2003 e 2008 teve melhores garantias do que os contratos atuais. Portanto, um destinatário de uma divisão de um desses contratos provavelmente não obterá um acordo tão bom quanto antes. (Para mais, veja: Como gerenciar suas finanças através de um divórcio. )

Minimizando a desvantagem

Veja o que os conselheiros podem fazer para minimizar as desvantagens de dividir os contratos de anuidade entre ex-cônjuges. Tomar estas etapas pode beneficiar o cliente, o conselheiro e o advogado de divórcio.

• Descubra do transportador de rendas como ele lida com a divisão de um contrato de divórcio: Não é provável que esta seja uma pergunta que os representantes do serviço de atendimento ao cliente recebem com frequência, então esteja preparado para falar com alguém em seu direito legal departamento sobre isso.Certifique-se de obter esta resposta por escrito, e também faça isso antes que a companhia de seguros obtenha o pedido do tribunal, porque isso lhe dará uma chance de adicionar ou alterar a redação no decreto de divórcio para garantir uma divisão livre de impostos, se necessário.
• Divida os ativos conjugais usando outros ativos: Se possível, tente fazer com que os cônjuges aceitem que um dos cônjuges mantenha o contrato de anuidade total e dê ao outro cônjuge algo de igual valor. Isso pode efetivamente evitar todas as possíveis desvantagens da divisão de contratos no passe.
• Divida ativos usando contratos inteiros: Se os cônjuges divorciados possuíam três contratos de anuidade, deixe um cônjuge manter o maior e dê os outros dois ao outro cônjuge. Rectifique qualquer desigualdade remanescente com outros ativos. É sempre mais fácil dividir a maioria dos outros tipos de ativos - exceto, é claro, bens imóveis tangíveis. (Para mais, veja: Como proteger sua aposentadoria após um divórcio. )

Aqui estão alguns outros fatores a serem considerados ao dividir contratos inteiros ou parciais para manter a igualdade:

• Idade do contrato: Contratos mais antigos podem ter melhores riders de vida e morte, e seus cronogramas de entrega podem ter expirado. Um contrato sem encargos de entrega é sempre melhor do que um com eles.
• Valores e características de benefícios de vida e morte: Um contrato em que os benefícios de vida e morte excedem substancialmente o valor atual do contrato vale mais do que o seu valor nominal. Certifique-se de levar isso em consideração se o contrato precisa ser dividido.
• Base de custo: Um contrato que vale três vezes o valor do seu prémio inicial gerará muito mais rendimentos tributáveis ​​do que um contrato que cresceu apenas 20%. Os contratos com uma base de custo maior são mais valiosos desde uma perspectiva fiscal do que aqueles que cresceram mais.
• Taxas de juros contratadas garantidas: Alguns contratos variáveis ​​têm uma conta de poupança neles que paga uma taxa de juros maior do que pode ser encontrada em outro lugar. Esse recurso adiciona valor adicional ao contrato.

A linha inferior

Anuidades são instrumentos complexos e podem ser difíceis de dividir de forma equitativa em um divórcio. Os consultores precisam ter certeza de examinar cuidadosamente cada contrato para determinar o melhor curso de ação. Isso pode ajudar a facilitar o processo de divórcio e economizar tempo e dinheiro para todos os interessados. (Para leitura relacionada, veja: 3 Eventos de vida que podem arruinar planos de aposentadoria. )