Construir com sucesso uma carteira geradora de riqueza envolve mais do que simplesmente escolher os investimentos certos. Os investidores inteligentes também prestam atenção em como os ganhos e as perdas afetam sua linha de fundo em relação aos impostos.

A redução da perda de impostos pode ser uma ferramenta útil para gerenciar a responsabilidade fiscal de curto e longo prazos. A incorporação de fundos negociados em bolsa (ETFs) em uma estratégia de colheita de perda de impostos oferece certas vantagens que podem ser valiosas para os investidores. (Para mais informações, veja: Um breve histórico dos fundos negociados em bolsa .)

Recuperação de perdas fiscais explicadas

Para entender quais são os benefícios da colheita de perda de impostos, é importante primeiro estar ciente de como os ganhos de investimento são tributados.

O imposto federal sobre ganhos de capital aplica-se quando você vende um ativo com lucro. A taxa de ganhos de capital de curto prazo entra em jogo quando você detém um investimento por menos de um ano. Os ganhos de curto prazo são tributados nas taxas de imposto de renda ordinárias, com a taxa máxima para investidores de alta renda a 39. 6%.

O imposto sobre ganhos de capital a longo prazo aplica-se a investimentos de prazo superior a um ano. A partir de 2015, a taxa é fixada em 0%, 15% ou 20%, com base na faixa de imposto do investidor individual.

A redução da perda de impostos é uma estratégia destinada a permitir que os investidores compensem os ganhos com perdas para minimizar o impacto tributário. A colheita de uma perda envolve a venda de um ativo que está em baixa performance e recomprá-lo após uma janela de 30 dias ter passado.

Enquanto isso, você usaria o produto da venda para comprar um investimento similar. O resultado líquido é que você consegue manter aproximadamente a mesma posição em sua carteira, gerando algumas economias fiscais, deduzindo a perda de seus ganhos no ano.

The Wash-Sale Rule

A regra de lavagem-venda determina quando uma perda de imposto pode ser colhida. Especificamente, quando você vende uma garantia em uma perda, você não pode comprar uma que seja substancialmente idêntica para substituí-la dentro de 30 dias antes da venda e 30 dias após a conclusão. Se você tentar incluir a perda em seu depósito de impostos, o IRS irá desautorizá-lo e você não receberá nenhum benefício fiscal da venda.

O IRS não oferece uma definição precisa do que constitui uma segurança substancialmente idêntica, portanto, navegar nesta regra pode ser complicado. Geralmente, os estoques oferecidos por diferentes empresas não se enquadram nesta categoria. Há uma exceção, no entanto, se você estiver vendendo e recomprando ações da mesma empresa depois de ter passado por uma reorganização.

Penas de colheita com ETF

Semelhante aos fundos de investimento, os fundos negociados em bolsa abrangem uma série de títulos, que podem incluir ações, títulos e commodities. Os ETFs geralmente seguem um índice específico, como o índice NASDAQ ou Standard e Poor's 500.A principal diferença entre os fundos de investimento e os fundos negociados em bolsa reside no fato de os ETFs serem negociados ativamente na bolsa de valores.

Os fundos negociados em bolsa oferecem uma vantagem quando se trata de tributação para perda de colheita, porque tornam mais fácil para os investidores evitar a regra de venda de lavagem ao vender títulos. Como os ETFs seguem um segmento mais amplo do mercado, é possível usá-los para neutralizar perdas sem se aventurar em território idêntico.

Por exemplo, digamos que você vende 500 ações de uma ação de biotecnologia com desempenho inferior a uma perda, mas você deseja manter o mesmo nível de exposição a essa classe de ativos em particular em sua carteira. Ao usar o produto da venda para investir em um ETF que acompanha o setor de biotecnologia maior, é possível preservar a diversidade de ativos sem violar a regra de venda de lavagem.

Você também pode usar ETFs para substituir fundos mútuos ou outros ETFs, desde que não sejam substancialmente idênticos. Se você não tem certeza se um determinado ETF é muito semelhante a outro, você pode procurar seu índice para obter orientação. Se o ETF que você está vendendo e o ETF você está pensando em comprar ambos os rastreios do mesmo índice, isso é uma indicação de que o IRS pode considerar os títulos também similares.

Além da sua utilidade na colheita de perda de impostos, os ETFs são mais benéficos em comparação com ações e fundos de investimento quando se trata de custos. Em relação às taxas, os fundos negociados em bolsa tendem a ser uma opção menos dispendiosa. Eles também são mais eficientes em termos de impostos em geral porque não fazem distribuições de ganhos de capital tão freqüentemente quanto outros títulos. (Para mais informações, veja: Como reduzir impostos sobre ganhos ETF.)

Imposições fiscais

De uma perspectiva fiscal, o uso de ETFs para colher perdas funciona melhor quando você está tentando evitar ganhos de capital de curto prazo imposto, uma vez que as taxas são mais elevadas em relação ao imposto sobre ganhos a longo prazo.

Há uma ressalva, no entanto, se você planeja recomprar os mesmos títulos em uma data posterior. Fazer isso resultaria em uma base fiscal mais baixa, e se você fosse vender os títulos a um preço mais alto abaixo da linha, qualquer lucro que você perceber seria considerado um ganho tributável.

O mesmo é verdade se o ETF que você compra suba em valor enquanto você o está segurando. Se você decidir vendê-lo e usar o dinheiro para investir no título original novamente, isso gerará um ganho de capital de curto prazo. Em última análise, você adiaria sua responsabilidade fiscal em vez de reduzi-la.

Limitações de colheita de perdas fiscais

Existem certas orientações que os investidores devem ter em mente quando tentam colher perdas para fins fiscais. Primeiro, a colheita de perda de impostos aplica-se apenas a ativos que são comprados e vendidos dentro de uma conta tributável. Não é possível colher perdas em um Roth ou IRA tradicional, que oferecem vias fiscais e adiadas de impostos para investir.

Uma segunda limitação envolve a quantia de renda ordinária que pode ser reivindicada como perda em um único ano fiscal quando não são realizados ganhos de capital. A partir de 2015, o limite é limitado a US $ 3 000 ou US $ 1, 500 para os contribuintes casados ​​que apresentam retornos separados.Se uma perda exceder o limite de US $ 3 000, a diferença pode ser reportada em exercícios fiscais futuros.

O IRS também exige que você corrija os ganhos com o mesmo tipo de perdas primeiro, i. e. curto prazo para curto prazo e longo prazo para longo prazo. Se você tiver mais perdas do que ganhos, você pode aplicar a diferença aos ganhos de um tipo diferente nesse cenário.

A linha inferior

A colheita de perda de impostos com ETFs pode ser uma maneira efetiva de minimizar ou adiar o passivo tributário sobre ganhos de capital. A coisa mais importante a ter em mente com esta estratégia é observar corretamente a regra de lavagem-venda. Os investidores devem ter cuidado na escolha de fundos negociados em bolsa para garantir que seus esforços de colheita de prejuízos fiscais compensem.