Se seus clientes vão realizar ganhos de capital relevantes de qualquer tipo em 2015, você precisa saber o que pode fazer para minimizar suas contas de imposto. As regras relativas aos ganhos de capital são relativamente diretas. Em alguns casos, você pode ter mais de uma opção disponível para reduzir a quantidade de lucro tributável que seu cliente deve reportar no formulário do Internal Revenue Service (IRS) do Schedule D. (Para mais, veja: Quando eu deveria preencher um formulário IRS do Schedule D? ).

Assista seus períodos de retenção

Se o seu cliente estiver vendendo uma segurança que foi comprada há cerca de um ano, certifique-se de descobrir a data de negociação atual da compra. Se a venda for elegível para o tratamento de ganhos de capital se o cliente aguardar a venda por alguns dias, isso pode ser um movimento sábio, desde que o preço do investimento que está sendo vendido está a um preço relativamente estável e não está caindo rapidamente . Isso importará mais para grandes negócios do que pequenos, e também para clientes que estão nos suportes fiscais mais altos. Mas os clientes em um dos dois parênteses mais baixas podem, na verdade, poder evitar a tributação, se a venda prosseguir não será suficiente para movê-los para um suporte mais alto. Lembre-se de que uma garantia deve ser vendida por mais de um ano para o dia para que a venda seja qualificada para o tratamento de ganhos de capital. (Para mais informações, veja: O que você precisa saber sobre ganhos e impostos de capital ).

Escolha sua base

Embora a maioria dos clientes use o método First In, First Out (FIFO) para calcular a base de seus custos, há outros quatro métodos para escolher também. Eles são Last In, First Out (LIFO), valor em dólar LIFO, custo médio e identificação de partes específicas. A melhor escolha para o seu cliente dependerá de vários fatores, como o preço de base das ações ou unidades que foram compradas e o valor do ganho que será declarado. Um consultor de imposto pode precisar ser consultado para casos complexos. (Para mais, veja: O que determina sua base de custo? ).

Os perdedores podem ganhar

Se você tem um cliente que vendeu títulos com um ganho substancial, você pode cancelar algum ou todo ele vendendo uma outra participação antes de final do ano. A perda que é realizada pode ser compensada contra o ganho para reduzir ou eliminar a quantidade real de renda que deve ser relatada. Apenas certifique-se de esperar pelo menos 31 dias antes de comprar de volta a posição perdedora para satisfazer a regra de venda de lavagem do IRS. Os clientes que são comerciantes do dia que se qualificam para a eleição de marca para mercado também podem precisar de educação nessas regras. (Para leitura relacionada, veja: Como os contribuintes podem fazer uma venda de lavagem legal .)

Esteja preparado para ajudar

A base de custos de computação pode ser uma proposição complicada em alguns casos, mas descobrir quando um a segurança foi comprada e a que preço pode ser um pesadelo real se o cliente perdeu a declaração de confirmação original ou outros registros a partir desse momento.Muitos conselheiros financeiros alocam um segmento de seu tempo durante a temporada de impostos a cada ano para pesquisar base de custos para os clientes e entrar em contato com as empresas nas quais o cliente comprou a segurança em questão e obtendo informações básicas delas. Este pode ser um serviço valioso para os clientes que não têm experiência em impostos, pois geralmente não tem idéia do departamento a quem entrar em contato ou como fazer as perguntas certas para obter as informações necessárias. (Para mais informações, veja: Como eu descobri minha base de custo em um investimento de estoque? ).

Morte, não impostos

Se você tem um cliente que realmente, realmente quer evitar o pagamento de ganhos de capital em uma participação vencedora, então você pode realizar uma cerimônia rápida e fazer o voto do cliente para manter essa segurança até a morte fazê-los parte. A base de custo da segurança ou do investimento aumentará o preço de mercado de fechamento na data da morte do cliente, que reduzirá drasticamente ou eliminará completamente qualquer ganho tributável quando os herdeiros decidirem vendê-lo. Qualquer ganho que seja publicado entre a data da morte e a venda pelos herdeiros também será totalmente tributável. (Para mais, consulte: 6 Estate Planning Must-Haves ).

Shield Those Sales

Claro que todos os ganhos que são lançados dentro das contas individuais de aposentadoria individuais (IRAs), Roth IRAs ou planos qualificados estão protegidos contra a tributação até serem tomados como distribuições. No entanto, o tratamento de ganhos de capital não está disponível dentro de IRAs tradicionais, o que os torna um veículo de retenção pobre para títulos individuais. Roth IRAs são ideais por causa de suas distribuições isentas de impostos, o que os torna o melhor lugar possível para negociar títulos, desde que o produto da venda não seja distribuído antes dos 59 anos de idade. O tratamento de ganhos de capital também não está disponível dentro dos planos qualificados, com exceção dos planos 401 (k), nos quais os funcionários podem comprar ações da empresa. Se você tiver clientes nesta categoria, certifique-se de aconselhá-los a girar suas ações e vendê-las de acordo com as regras de valorização líquidas não realizadas (NUA) para que possam obter tratamento de ganhos de capital na venda. (Para mais, veja: Quais são as vantagens de um Roth IRA? e Como os conselheiros podem proteger IRAs herdados ).

A linha inferior

Minimizar impostos é um elemento importante do processo de planejamento financeiro. Embora a dívida fiscal do seu cliente não devesse mexer com seu cão financeiro inteiro, é fundamental que você garanta que sejam tomadas medidas razoáveis ​​para reduzir ganhos reportáveis ​​e realizar perdas contra eles. (Para mais informações, consulte: Novos limites de contribuição para 2015: Advisors Take Heed .)