Se você herdou um IRA de alguém que não era seu cônjuge no momento em que ele morreu, os valores que você recebe como uma distribuição do IRA nunca estarão sujeitos a qualquer período inicial, penalidades de distribuição. No entanto, os valores que você receber serão tratados como receita ordinária (para você) e podem estar sujeitos a imposto de renda. A exceção em relação às distribuições usadas para comprar uma casa pela primeira vez só se aplica aos IRAs que você estabeleceu e contribuiu para você, e não para aqueles que você herdou. (Para obter mais detalhes sobre a exceção para a primeira compra de casa, consulte a seção "Distribuições" do nosso tutorial IRA.)
Cuidado: porque seu pai morreu após os 70 anos de idade e começou a distribuir, você é obrigado a cada ano a distribuir um montante mínimo do IRA que herdou dele. Este montante é referido como uma distribuição mínima exigida e é calculado usando sua idade, começando o ano após o ano em que seu pai morreu. Seu guarda do IRA deve poder ajudá-lo com este cálculo. Se você não distribuir pelo menos o valor mínimo a cada ano, você deve o IRS 50% do valor que você não distribuiu.
Nota : as regras variam para os beneficiários do cônjuge.
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
(Contato Denise)
Se eu tiver direito de acordo com o meu decreto de divórcio para uma porcentagem do IRA do meu ex-marido, como posso receber os ativos devido a eu no meu próprio IRA sem ser tributado? Será que ele será tributado quando ele fizer a transferência? Será que o dinheiro que ele tenha que pagar em impostos
Para que sua parcela dos ativos do IRA seja transferida para você (ou seja, em seu nome), você deve contatar o depositário / administrador do IRA do seu marido e fornecer-lhes uma cópia do decreto de divórcio. Certifique-se de perguntar ao guardião sobre outros requisitos de documentação.
Meu marido tornou-se elegível para um plano 401 (k) (sem contribuição equivalente) no trabalho. Como recuperamos os US $ 9 000 que já contribuímos com o nosso IRA para 2005 sem uma penalidade? Meu marido ganha US $ 144 000 / ano e ambos temos mais de 50 anos.
O empregado do seu marido deve verificar a caixa do plano de aposentadoria na linha 13 do Formulário W-2 de 2005 apenas se o seu marido optar por fazer contribuições de diferimento de salário para o plano 401 (k) durante 2005. A regra geral para 401 (k) planos é que um indivíduo não é considerado um participante ativo se nenhuma contribuição ou perda for creditada ao plano em nome do indivíduo.
Tenho um plano de participação nos lucros com o meu antigo empregador. Agora estou tentando comprar uma casa. Posso usar o meu dinheiro de participação nos lucros para colocar um pagamento inicial em uma casa?
Planos de participação nos lucros são planos de aposentadoria com empresas que dão aos funcionários uma porcentagem dos ganhos da empresa. Um plano de participação nos lucros é semelhante ao 401 (k) porque é considerado um plano de contribuição definida. A única diferença é que a única entidade que contribui para o plano é o empregador - com base nos lucros da empresa no final de cada exercício fiscal.