Ao recusar um presente pode parecer um pouco absurdo para muitos, existem vários bons motivos que um indivíduo pode querer fazê-lo. Suponha que você herde um US $ 500 000 e um CD de US $ 500,000 do seu tio falecido. Se a conta IRA colocar sua propriedade total sobre o valor de exclusão de imposto de propriedade aplicável, você pode considerar um "aviso de responsabilidade qualificado" e deixar o IRA passar para os beneficiários contingentes. Os herdeiros também podem querer recusar a aceitação do presente devido a impostos futuros que possam incorrer na propriedade, tais como impostos sobre imóveis em terrenos em bruto ou imóveis.
Para ser um "aviso de responsabilidade qualificado", todas as seguintes condições devem ser atendidas:
- O aviso legal deve ser uma recusa irrevogável para aceitar qualquer interesse na propriedade
- A recusa da renúncia deve ser assinado e por escrito
- O renunciante não pode ter aceitado qualquer parte dos interesses do imóvel ou quaisquer benefícios associados à propriedade
- A renúncia não pode ter nenhuma palavra em quem / a quem o imóvel passará
- Entrega atempada é necessário, o que significa que a entrega do aviso legal deve ser dentro de nove meses após a criação do interesse, ou no prazo de nove meses após a idade de 21 anos.
Para obter informações adicionais, consulte Recusar uma herança .
Esta pergunta foi respondida por Steven Merkel
Meu IRA tradicional foi convertido em Roth IRA. Posso ainda fazer uma retirada qualificada como comprador inicial pela primeira vez?
Se você converteu os fundos menos de cinco anos atrás, você não poderá atender aos requisitos de distribuição qualificados. No entanto, o valor que você distribuir para uso em direção à aquisição de uma primeira casa não estará sujeito à penalidade de distribuição inicial de 10%.
Você pode processar uma companhia de seguros por não pagar uma reclamação sobre uma renúncia à cláusula de subrogação?
Saiba mais sobre o seguro e por que as isenções de sub-rogação são comuns com o seguro de propriedade. Saiba mais sobre risco de responsabilidade e como processar.
Posso ainda configurar um SEP se um dos meus funcionários se recusar a participar?
Você pode estabelecer o SEP IRA, mesmo que o funcionário se recuse ao participante. No entanto, você precisaria estabelecer um IRA para o empregado, assumindo que ele ou ela é elegível e deposite sua contribuição na conta. Você primeiro precisaria verificar com a instituição financeira para determinar se ele estaria disposto a estabelecer a conta com sua assinatura, em vez de participar do participante.