Quando você deixa um emprego, você tem que decidir o que fazer com o seu 401 (k). Suas escolhas: deixe-o onde está (isso faz sentido se você gosta das opções de investimento oferecidas pelo plano), envie-o para um plano de aposentadoria qualificado em um novo empregador ( se você conseguir um novo emprego < e o novo empregador aceita rollovers e você gosta das opções de investimento no novo plano), ou rola para o seu próprio IRA (se você deseja o máximo controle sobre suas opções de investimento). Primeiro, decida o que deseja fazer. Então, se você quiser transferir fundos do seu 401 (k) para um plano qualificado de um novo empregador ou para o seu IRA, você tem duas opções sobre como realizar isso. Cada opção tem seus prós e contras, e algumas rugas a considerar.

Rollover direto

Se o seu plano de aposentadoria estiver fazendo uma distribuição para você, peça ao administrador fiduciário do plano que faça o pagamento para outro plano de aposentadoria qualificado ou IRA, que é um rollover direto. Você geralmente precisa preencher alguns documentos, verificando que você deseja que o administrador do plano ou o administrador (a pessoa responsável pelo plano) façam essa transferência. Você pode rolar a totalidade ou apenas parte dos fundos elegíveis para uma distribuição.

Prós.

• Geralmente, as distribuições de um plano de aposentadoria qualificado estão sujeitas a uma retenção na fonte automática de 20%, mas uma reversão direta evita a retenção na fonte. Mesmo que o plano lhe envie um cheque, desde que seja pagável ao novo plano ou IRA, ele é tratado como um rollover direto e não há retenção na fonte. Contras.

• Pode levar tempo ao administrador para processar sua papelada e enviar os fundos para o novo plano.

  Considerações especiais para ações da empresa:

Se sua conta incluir estoque de empregador, uma rolagem que inclua o estoque pode não ser uma boa jogada; uma rolagem parcial pode ser melhor. É por isso que: o estoque tem uma avaliação líquida não realizada (NUA), que é a diferença entre o custo original e seu valor justo de mercado atual. Se você rolar o estoque, você perde o benefício fiscal potencial de converter renda ordinária em ganhos de capital preferencialmente tributados. Com uma rolagem, a eventual distribuição decorrente do estoque será tributada como receita ordinária. Em contrapartida, se você tomar uma distribuição atual do estoque (chamado de distribuição em espécie), você pagará a renda ordinária (e uma penalidade de 10% se menor de 59½ anos) no custo original para você, mas posicione-se para tratamento fiscal favorável mais tarde. A NUA, além de toda a valorização futura, será tributada como ganhos de capital quando você acabar por vender o estoque. rollover de 60 dias

Você pode fazer uma rolagem ao depositar os fundos que você recebe como uma distribuição de seu 401 (k) para outro plano de aposentadoria qualificado ou IRA. O rollover pode ser completado mediante o endosso de um cheque que foi feito para você a partir do 401 (k) ou depositando os fundos em sua própria conta (não IRA) e, em seguida, escrevendo um cheque naquela conta a pagar ao novo plano ou IRA.Você tem 60 dias a partir da data em que você recebe a distribuição para completar o rollover.

Prós.

• Você tem controle sobre os fundos para o curto prazo e pode usá-los antes de completar seu rollover. Por exemplo, se você precisar de fundos para um propósito específico (por exemplo, pagando sua conta de imposto pelo ano), você pode usar a distribuição e não incorrerá em nenhum imposto de renda, desde que você venha com outros fundos para completar o rollover dentro o período de 60 dias. Contras.

• A distribuição está sujeita à retenção na fonte automática de 20%. Se você tomar uma distribuição e depois decidir fazer uma rollover completa, você terá que chegar com o valor de 20% do seu próprio bolso para completar o rollover; Você recuperará esse valor quando você arquivar sua declaração de imposto. Por exemplo, diga que você tem US $ 50.000 em seu 401 (k) e quer fazer uma distribuição completa. O plano irá enviar-lhe US $ 40 000 (US $ 50 000 - 20% de US $ 50 000). Para fazer uma rolagem total para que você não deva qualquer imposto atual sobre a distribuição, você terá que usar os US $ 40.000 que você recebeu mais US $ 10.000 do seu próprio dinheiro para completar o rollover. Quando você arquivar o seu retorno, os $ 10 000 recebidos são um crédito de imposto que você pode receber como um reembolso. Outra desvantagem é que é muito fácil perder o prazo de rolagem de 60 dias, apesar das boas intenções. Se você faz isso e não pode obter uma extensão do IRS, você deve imposto sobre o rendimento na distribuição. Além disso, se você tiver menos de 59 idades, você deve uma penalidade de distribuição antecipada de 10%, a menos que você possa mostrar que você usou os fundos para uma finalidade isenta da penalidade (por exemplo, você está desativado). Nota : se a distribuição incluir as contribuições após impostos que você fez em uma conta designada (um recurso Roth IRA que os empregadores adicionam em 401 (k) s), apenas os ganhos nessas contribuições são tributáveis ​​e sujeitos para penalizar se você não completar uma rolagem a tempo. Transferir para um Roth IRA

Roth IRAs permitem que você crie fundos que serão isentos de impostos para você no futuro. Você pode transferir alguns ou todos os seus 401 (k) para um Roth IRA. No entanto, essa rolagem não irá evitar impostos atuais. Você será atualmente tributado na parcela entrando em um Roth IRA. É considerado uma conversão Roth IRA (da mesma forma como se você tivesse convertido um IRA tradicional em um Roth IRA). (Para mais, veja

5 segredos que você não conheceu sobre Roth IRAs. ) A linha inferior

Se o valor da sua conta 401 (k) for inferior a US $ 1 000, o administrador fiduciário pode decidir desembolsar os fundos para você, independentemente das suas preferências; os fundos estarão sujeitos à retenção na fonte de 20%. Se o valor for entre $ 1 000 e US $ 5 000, o administrador pode depositar o dinheiro em um IRA sob o seu nome, a menos que você opte por uma distribuição. Para maiores contas, depende de você tomar uma decisão. Em caso de dúvida, consulte um consultor financeiro.

Para mais informações, veja

Usando fundos baseados em idade em seus 401 (k) e I Maxed Out My 401 (k)! O que agora?