Embora muitos empregadores permitam que seus trabalhadores economizem para aposentadoria usando planos qualificados, como planos 401 (k), 403 (b) ou 457, esses planos contêm muitas regras que podem ser pesadas para ambos os empregadores e funcionários para lidar às vezes.
Por esta razão, algumas pequenas empresas optaram por utilizar os IRAs SIMPLES (Poupança de Incentivos para Empregados de Pequenos Empregadores). Esses planos têm menos regras e são muito menos complicados de administrar. O uso desses planos oferece os seguintes benefícios principais:
- Poupança de impostos diferidos. Tal como acontece com outros tipos de IRAs e planos de aposentadoria patrocinados pelos empregadores, os IRAs SIMPLES permitem que os empregados adiem uma parcela de seus salários para esses planos, onde eles podem crescer com impostos diferidos até que as distribuições sejam tomadas na aposentadoria. Isso permite que os diferimentos dos funcionários se agravam mais rapidamente ao longo do tempo.
- Simplificação. SIMPLES IRAs não exigem a maior parte da burocracia que vem com planos qualificados, como discriminação e testes de alto nível, horários de aquisição de direitos e relatórios de impostos no nível do plano. SIM IRAs são relativamente fáceis de configurar e executar, e os empregadores não precisam contratar pessoal com treinamento especializado para executar esses planos.
- Competência instantânea. Ao contrário da maioria dos planos qualificados, as contribuições do empregador correspondentes pertencem ao empregado imediatamente e podem acompanhá-los sempre que forem embora, independentemente do seu mandato. As contribuições de correspondência do empregador em planos qualificados geralmente vêm com um acréscimo de penhasco ou cronograma de aquisição que exige que os funcionários permaneçam com o empregador por um certo número de anos antes de poderem se apropriar de 100% das contribuições correspondentes. Além disso, ao contrário de 401 (k) s, os empregadores que criam IRAs SIMPLES são obrigados por lei a combinar as contribuições dos funcionários.
- Limites de contribuição razoavelmente elevados. Para 2014, os funcionários podem adiar até US $ 12.000 de renda para um IRA SIMPLES, com outras $ 2, 500 em contribuições de recuperação permitidas se tiverem 50 anos ou mais, sujeitas a ajustes de custo de vida para anos posteriores . Este é menos do que o limite de recuperação de US $ 17.500 / $ 5, 500 permitido para um plano 401 (k) ou outro qualificado. Leia mais do IRS aqui.
- Crédito tributário para empregadores. As empresas que patrocinam SIM IRAs são elegíveis para receber um crédito tributário por 50% de alguns dos custos administrativos gerados pelo plano a cada ano para os três primeiros anos da vida do plano. Existe um limite máximo de US $ 500 por ano no valor que pode ser creditado.
- Crédito tributário para contribuições dos empregados. Os empregados cujos rendimentos brutos ajustados estão abaixo de um determinado limite podem ser elegíveis para receber um crédito não reembolsável por até US $ 2 000 de contribuições por ano. O limiar AGI para isso também é indexado para a inflação a cada ano.O valor deste crédito é duas vezes o que os indivíduos que são elegíveis para o Crédito Tributário da Poupança de Aposentadoria podem receber.
- múltiplas opções de investimento. As contribuições SIMPLAS do IRA podem ser investidas em "ações individuais, fundos de investimento e tipos de investimentos similares", de acordo com o IRS. Muitos planos oferecem crescimento, crescimento e renda, renda e fundos especializados, como fundos do setor ou fundos de data-alvo que amadurecem em um momento específico.
A linha inferior
SIMPLES IRAs fornecem uma alternativa conveniente para pequenos empregadores que não querem lidar com as complexidades burocráticas e fiduciárias que vêm com a oferta de um plano qualificado. Os funcionários ainda recebem benefícios fiscais e de poupança e também recebem compras instantâneas das contribuições do empregador. Para obter mais informações sobre IRAs SIMPLES e como eles podem beneficiar você, visite o site do IRS ou consulte seu conselheiro financeiro ou departamento de recursos humanos.
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