Embora você possa ter até 18 de abril de 2016, para arquivar sua declaração de imposto de 2015, sua preparação de impostos deve começar no ano atual. Começar um começo no seu planejamento tributário antes do início do Ano Novo pode ajudá-lo a maximizar os benefícios e minimizar os impostos. Neste artigo, fornecemos algumas dicas que podem ajudá-lo a tirar o melhor proveito da próxima temporada de impostos.

Tutorial : Guia do imposto de renda pessoal

1. Pagar impostos estimados com retenções de distribuições do plano de aposentadoria

Você pode ser obrigado a pagar impostos estimados para o IRS para evitar uma penalidade por pagamento insuficiente de impostos. Em particular, você pode ser obrigado a fazer um pagamento de imposto estimado se 1) você espera pagar pelo menos $ 1 000 em imposto para 2015 depois de subtrair sua retenção e créditos, e 2) valores retidos de seu salário e outros rendimentos tributáveis ​​durante o período O ano é inferior ao menor do seguinte:

• 90% dos impostos que você deve para o ano fiscal atual
  OU
• 100% dos impostos que você devia para o ano fiscal anterior. Isso pode ser aumentado para 110% se sua renda bruta ajustada exceder certos montantes.

Geralmente, os pagamentos de impostos estimados devem ser feitos trimestralmente no final de cada trimestre do ano. No entanto, uma exceção aplica-se se o valor for retido nos ganhos recebidos em uma base ad hoc. Por exemplo, se a sua distribuição IRA for processada no final do ano e você tiver impostos retidos a partir dessa distribuição, isso será suficiente para atender aos requisitos de imposto estimados porque esses valores retidos são tratados como se fossem retidos durante todo o ano. (Para mais informações sobre o imposto estimado, veja a publicação 505 do IRS.)

As tabelas a seguir podem ser usadas para determinar seus impostos estimados para 2015:

Anexo X - Individual

Se o rendimento tributável acabou:	Mas não excedido:	O O imposto é:
$ 0	$ 9, 225	10% do valor acima de $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 mais 15% do valor acima de US $ 9, 225
$ 37, 450	$ 90, 750	$ 5, 156. 25 mais 25% do valor acima de US $ 37, 450
$ 90, 750	$ 189, 300	$ 18, 481. 25 mais 28% do valor acima de US $ 90, 750
$ 189, 300	$ 411, 500	$ 46, 075. 25 mais 33% do valor acima de US $ 189, 300
$ 411, 500	$ 413, 200	$ 119, 401. 25 mais 35% do valor acima de US $ 411, 500
$ 413, 200	sem limite	$ 119, 996. 25 mais 39. 6% do valor acima de US $ 4

Fonte: www. irs.

Anexo Y-1 - Arquivo casado

Se o rendimento tributável acabou:	Mas não excedido:	O imposto é:
$ 0	$ 18, 450	10% do valor acima de $ 0
18, 450	$ 74, 900	$ 1, 845. 00 mais 15% do valor acima de US $ 18, 450
$ 74, 900	$ 151, 200	$ 10, 312. 50 mais 25% do valor acima de US $ 74, 900
$ 151, 200	$ 230, 450	$ 29, 387. 50 mais 28% do valor acima de US $ 151, 200
$ 230, 450	$ 411, 500	$ 51, 577.50 mais 33% do valor acima de US $ 230, 450
$ 411, 500	$ 464, 850	$ 111, 324. 00 mais 35% do valor acima de US $ 411, 500
$ 464, 850	sem limite	$ 129, 996. 50 mais 39. 6% do valor acima de $ 464, 850

Fonte: www. irs.

Anexo Y-2 - Arquivo casado Separadamente

Se o rendimento tributável acabou:	Mas não excedido:	O imposto é:
$ 0	$ 9, 225	10% do valor acima de US $ 0
$ 9, 225	$ 37, 450	$ 922. 50 mais 15% do valor acima de US $ 9, 225
$ 37, 450	$ 75, 600	$ 5, 156. 25 mais 25% do valor acima de US $ 37, 450
$ 75, 600	$ 115, 225	$ 14, 693. 75 mais 28% do valor acima de US $ 75, 600
$ 115, 225	$ 205, 750	$ 25, 788. 75 mais 33% do valor acima de US $ 115, 225
$ 205, 750	$ 232, 425	$ 55, 662. 00 mais 35% do valor acima de US $ 205, 750
$ 232, 425	sem limite	$ 64, 998. 25 mais 39. 6% do valor acima de US $ 232, 425

Fonte: www. irs.

Anexo Z - Chefe do agregado familiar

Se o rendimento tributável acabou:	Mas não excedido:	O imposto é:
$ 0	$ 13, 150	10% do montante superior a $ 0
$ 13, 150	$ 50, 200	$ 1, 315. 00 mais 15% do valor acima de US $ 13, 150
$ 50, 200	$ 129, 600	$ 6, 872. 50 mais 25% do valor acima de US $ 50, 200
$ 129, 600	$ 209, 850	$ 26, 722. 50 mais 28% do valor acima de $ 129, 600
$ 209, 850 < $ 411, 500	$ 49, 192. 50 mais 33% do valor acima de US $ 209, 850	$ 411, 500
$ 439 000	$ 115, 737. 00 mais 35% do valor acima US $ 411 500	$ 439 000
sem limite	$ 125, 362. 00 mais 39. 6% do valor acima de US $ 439 000	Fonte: www. irs. gov

2. Faça doações de caridade

Se você planeja fazer uma doação de caridade, tenha em mente que você deve detalhar suas deduções para receber benefícios fiscais relacionados. Os indivíduos que tomam uma dedução padrão não são elegíveis para esses benefícios. (Para ler mais, veja

Deduzindo Suas Doações .) As seguintes dicas se aplicam a doações de caridade: Somente as contribuições reais são dedutíveis; portanto, se você prometeu um valor durante o ano, apenas o valor que você realmente contribuiu durante o ano geralmente é contado para esse ano. Se você deseja doar dinheiro e não tiver o dinheiro imediatamente disponível, você pode usar seu cartão de crédito para financiar a doação. Claro, você deve usar seu cartão de crédito para este propósito somente se tiver certeza de que você poderá pagar esse saldo dentro de um curto período, de preferência antes de incorrer em juros.

• Em vigor para os exercícios fiscais que começam após 17 de agosto de 2006, as contribuições em dinheiro para instituições de beneficência qualificadas devem ser suportadas por um registro ou recibo bancário datado.
• A partir de 17 de agosto de 2006, as doações de roupas e itens para uso doméstico não são dedutíveis, a menos que a propriedade esteja em boas condições ou melhor.
• (Para mais informações sobre doações de caridade, consulte

IRS Publication 526 e 561 .) 3. Ganhos de compensação contra perdas

Se você quiser deduzir perdas em ações que se depreciaram, não se esqueça de liquidar essas ações a tempo de garantir que os negócios se liquidem até o final do ano.Essas perdas podem ser úteis se você tiver ganhos consideráveis ​​em outras ações, pois as perdas dedutíveis de ações depreciadas que você vende podem ser usadas para reduzir os impostos que você deve com esses ganhos. Os especialistas em impostos recomendam a venda de ações vencedoras com ganho de capital de longo prazo e perda de ações com ganho de capital de curto prazo para maximizar os benefícios fiscais. (Para saber mais sobre isso, veja

Venda de valores perdidos para uma vantagem fiscal .) 4. Fundo um plano de aposentadoria

Se você precisar de deduções adicionais para reduzir o valor dos impostos que você deve para o ano, considere fazer contribuições para suas contas de aposentadoria. Isso funcionará para IRAs tradicionais, mas somente se você é elegível para receber uma dedução para a contribuição. Se você não é um participante ativo, nem se casou com alguém que é um participante ativo, sua contribuição do IRA tradicional é dedutível. Se você ou seu cônjuge é um participante ativo, sua elegibilidade para deduzir sua contribuição é determinada pela sua receita bruta ajustada modificada (MAGI) e seu status de depósito de impostos. Clique aqui para obter as informações mais recentes sobre os limites de contribuição do IRS, que foram de US $ 5 500 por pessoa para todos os IRAs tradicionais ou Roth para 2015 e 2016 (US $ 6, 500, se você tem 50 anos ou mais).

Se você possui uma empresa, considere estabelecer um plano de aposentadoria para esse negócio. Dependendo do tipo de plano e da sua remuneração pelo ano, você poderá contribuir e deduzir até $ 53,000 para 2015 e 2016. Além disso, você pode ser elegível para reclamar uma dedução para despesas relacionadas ao plano. Clique aqui para obter detalhes do IRS.

(Para obter informações sobre planos de aposentadoria para proprietários de pequenas empresas, consulte

Planos O pequeno empregador pode estabelecer e Crédito tributário para despesas do plano incorridas por pequenas empresas .) 5. Fator em novos valores de isenção AMT

Você pode ser obrigado a pagar imposto mínimo alternativo (AMT) se sua renda tributável for superior a um determinado montante. A AMT é adicional ao seu imposto de renda regular, e elimina muitas das deduções e créditos fiscais para os quais você é elegível. Para 2015, os montantes da isenção foram aumentados para o seguinte:

Único: $ 52, 800

• Casado de depósito conjunta ou sobrevivente: $ 82, 100
• Chefe de família: $ 52, 800
• Pedido casado separadamente : $ 41, 050
• Verifique com seu profissional de impostos para determinar se certas transações, como as conversões Roth IRA, afetarão se você está sujeito a AMT. Isso irá ajudá-lo a determinar se é melhor adiar algumas transações.
• 6. Verifique a elegibilidade para o Assistente de Peritos Expert-IRS grátis

Uma das organizações dentro do IRS é o Serviço do Advogado do Contribuinte. Esta organização oferece assistência gratuita aos indivíduos que se enquadram em uma das seguintes categorias:

• O indivíduo não pode mais providenciar as necessidades básicas, como habitação, transporte ou comida, devido a ações do IRS.
• O indivíduo possui uma empresa e não consegue atender às despesas básicas, como a folha de pagamento por causa das ações do IRS.
• O indivíduo experimentou um atraso de mais de 30 dias para resolver um problema relacionado a impostos.
• O indivíduo não recebeu uma resposta do IRS até a data prometida.
• Se você precisa falar com um Advogado do Contribuinte, você pode ligar para o Serviço do Advogado do Contribuinte gratuitamente no 1-877-777-4778. Informações adicionais sobre o Serviço do Advogado do Contribuinte, incluindo o endereço de correspondência para o representante local, estão disponíveis na

IRS Publication 1546 . Ou clique aqui para um escritório local. 7. Verifique o seu endereço com o IRS

Todos os anos, o IRS informa dezenas de milhares de cheques de reembolso que não podem ser entregues por causa de endereços ruins. Os endereços incorretos não só resultarão na falha na entrega de qualquer reembolso por correio, mas também podem resultar em falta de comunicações importantes do IRS. Se você é elegível para um reembolso de imposto, considere ter o valor enviado diretamente para sua conta por depósito direto. Você pode até dividir o seu reembolso em três contas, incluindo o seu IRA. Independentemente de como você tenha enviado seu reembolso fiscal, você ainda deve verificar se o IRS possui seu endereço correto no arquivo.

8. Reúna toda a documentação relacionada ao imposto

Reúna toda a documentação fiscal relacionada e categorize sempre que possível. Isso inclui receitas para doações de caridade, recibos de despesas médicas, valores pagos por impostos estimados e valores pagos por despesas educacionais. Isso tornará mais fácil para seu preparador de impostos completar sua declaração de imposto. Se você não tem certeza se algo deve ser incluído, adicione-o à pilha de qualquer maneira e peça ao seu preparador de impostos que determine se ele pode ser usado para fins fiscais.

9. Considere uma Conta de gastos flexíveis

Ao se inscrever para seus benefícios no trabalho, seja durante a inscrição aberta ou quando você se tornar elegível para benefícios, considere se a inscrição para uma conta de gastos flexíveis (FSA) pode ser benéfica para você. Sob um programa de conta flexível, os fundos são retirados do seu salário em uma base pré-tributária, o que reduz sua renda tributável e é reembolsado quando você envia os formulários de reivindicação adequados ao seu departamento de benefícios. O exemplo a seguir é uma explicação de alto nível sobre como funciona:

Assuma o seguinte:

Seu salário tributável é de US $ 100.000 por ano.

• Você paga US $ 4 000 por ano para cuidar de crianças de bolso. Isso é pago com fundos que já foram tributados.
• Você participa de uma FSA de atendimento ao dependente e peça ao seu empregador que deduza os US $ 4 000 do seu cheque de pagamento e credite-o para a FSA. Isso reduz sua renda tributável para US $ 96, 000, o que significa que agora você paga menos em impostos.
• Você envia uma reclamação, juntamente com os recibos necessários ou comprovante documentado de despesas, e os $ 4,000 são reembolsados ​​para você.
• Resultado: seus US $ 4 000 estão isentos de impostos.
• Existem dois tipos de FSA, cuidados dependentes e cuidados de saúde. O cuidado dependente é usado para despesas incorridas com o cuidado de determinados dependentes. Até $ 5 000 podem ser contribuídos para cada conta, mas tenha cuidado para não contribuir mais do que você usará, pois essas contas vêm com uma regra de uso-it-or-lose-it.Além disso, verifique com seu empregador para determinar quais despesas são cobertas pela FSA. A partir de 2011, os participantes não podem usar os fundos da FSA para comprar medicamentos OTC. (Para mais informações sobre essas contas, leia

Como as contas de gastos flexíveis funcionam .) 10. Deduzveis menos conhecidos

Existem vários itens dedutíveis que muitas pessoas não sabem do que você pode aguardar. Por exemplo:

Você pode deduzir certas despesas incorridas para uma busca de emprego em sua ocupação atual, mesmo que você não obtenha um novo emprego. No entanto, você não pode deduzir as despesas se for realizado durante a procura de um emprego em uma nova ocupação, se você estiver procurando um emprego pela primeira vez, ou se houve uma ruptura substancial entre o final do seu último trabalho e o seu posterior procura de emprego.

• Você pode deduzir a depreciação do seu computador doméstico se você usá-lo para produzir renda.
• Você pode deduzir a depreciação de um computador ou telefone celular se você usá-lo para o trabalho e é exigido pelo empregador.
• Alguns benefícios fiscais não são tão óbvios quanto outros e podem ser aplicadas regras especiais para que você possa receber essas deduções; portanto, é importante que você permita que seu profissional de impostos o ajude a tomar a determinação correta. (Descubra quais deduções você poderia estar perdendo em

10 Deduções fiscais mais negligenciadas .) A linha inferior

A preparação é a chave para ter uma temporada de impostos livre de frustração e erros . Também ajuda a garantir que você receba todos os benefícios fiscais para os quais você é elegível. Estar preparado também ajuda a eliminar o risco de ter de apresentar uma declaração alterada, ou de receber uma notificação de alteração do IRS. Normalmente, um aviso de alteração significa que seu reembolso está sendo reduzido, ou o valor dos impostos que você deve está sendo aumentado. Evite as surpresas trabalhando com um profissional de imposto competente.