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As políticas de seguro são amplamente consideradas como instrumentos financeiros. Os fundos de pensão podem conter muitos tipos diferentes de instrumentos financeiros, embora nem sempre sejam classificados como tais. A maioria dos regimes fiscais, inclusive os dos Estados Unidos, oferecem tratamento especial para o valor dos instrumentos de seguro ou fundos de pensão.
Uma definição comum de um instrumento financeiro é uma obrigação escrita, juridicamente vinculativa, por parte de uma das partes de transferir, de forma condicional, algo de valor, incluindo dinheiro, a outra parte em uma data futura. Todos os instrumentos financeiros devem poder servir como uma reserva de valor e um meio de pagamento.
A maioria dos instrumentos financeiros são classificados como dívida ou patrimônio líquido. As reservas de seguros e os investimentos em fundos de pensão possuem elementos de dívida e patrimônio, de modo que a maioria das agências reguladoras as coloca em uma categoria separada. O Fundo Monetário Internacional (FMI), por exemplo, simplesmente classifica-os como "outros".
Tratamento de Políticas de Seguro
Seguro, na sua forma mais simples, é uma proteção escrita contra risco incerto de dinheiro. Embora o seguro básico não seja uma garantia, promete o potencial de transferência financeira de uma parte para outra.
Existem outros tipos de contratos de seguro que desenvolvem valor em dinheiro ou oferecem outros benefícios financeiros. Algumas políticas permitem que o titular tire empréstimos contra o valor da política. Todos estes são também instrumentos financeiros.
Tratamento dos fundos de pensão
Os fundos de pensão não são como apólices de seguro; Eles são mais análogos às companhias de seguros. Os produtos oferecidos e contidos nos fundos de pensão são instrumentos financeiros.
Os fundos de pensão existem fora da U. S., mas eles geralmente são chamados de fundos de aposentadoria na Europa. Tradicionalmente, as pensões são veículos de alocação de capital de risco de longo prazo entre emissores e investimentos no horizonte de aposentadoria. Os regimes de baixa taxa de juros em todo o mundo ameaçam esse relacionamento, já que mais famílias estão assumindo riscos de investimento.
Que tipos de instrumentos financeiros são designados como "Valores Mobiliários" pela Ordem do Gabinete?
Saiba como a Agência Japonesa de Serviços Financeiros, ou FSA, define valores mobiliários para mercados de ações japoneses e como o gabinete pode mudar a lei de valores mobiliários.
São cartões de crédito e cartões de débito considerados instrumentos de dívida?
Instrumentos de dívida de consumo permitem que as pessoas emprestem dinheiro a taxas de juros específicas. Nos últimos anos, a indústria de crédito tornou-se muito imaginativa na criação e comercialização de instrumentos de dívida do consumidor e, como resultado, há uma grande sobreposição entre os instrumentos de dívida e de não dívida.
Por que os mercados financeiros são considerados transparentes?
Compreende a hipótese de mercado eficiente e como ela se relaciona com os mercados financeiros. Saiba por que os mercados financeiros são considerados transparentes.