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Um indivíduo elegível que tem 55 anos ou mais no final de seu ano fiscal pode fazer contribuições de recuperação adicionais para sua Conta de Poupança de Saúde (HSA). O Serviço de Receita Federal dos EUA (IRS) afirma que um indivíduo pode se qualificar para uma HSA se ele estiver coberto por um plano de saúde de alta dedutível, ele não possui outra cobertura de saúde exceto o que é permitido pelo IRS, ele não participa no Medicare e ele não é reivindicado como dependente da declaração de imposto de outra pessoa.

Contas de gastos com saúde

Uma HSA é uma conta isenta de impostos que um indivíduo qualificado pode configurar com um administrador para fazer pagamentos por determinadas despesas médicas. Um banco, uma companhia de seguros ou qualquer outro administrador fiduciário aprovado pelo IRS pode ajudar a estabelecer uma HSA. Os departamentos de benefícios dos empregadores geralmente sabem quais trustees estão disponíveis para HSAs em suas áreas.

Benefícios da HSA

Os HSAs gozam de status privilegiado por impostos, uma vez que as contribuições feitas por um empregador são excluídas da renda bruta do proprietário de uma HSA. Além disso, um proprietário da HSA pode exigir uma dedução de impostos por contribuições feitas por qualquer pessoa, além de seu empregador. As contribuições da HSA nunca expiram, e os juros e quaisquer outras receitas de investimento estão isentos de tributação federal. As distribuições de uma HSA também podem ser isentas de impostos, desde que o proprietário gaste os fundos em despesas médicas qualificadas. Finalmente, uma HSA pode ser portada quando um proprietário da HSA muda de empregador ou se aposenta.

Em 2015, o IRS estabeleceu um limite de contribuição anual de US $ 3, 350 para um indivíduo com uma HSA. O contributo de recuperação para proprietários da HSA de 55 anos ou mais é de US $ 1 000. O limite de contribuição anual é tipicamente ajustado pelo IRS para mudanças no custo de vida nos Estados Unidos.