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A receita é o dinheiro que uma empresa leva para realizar suas operações comerciais regulares. O fluxo de caixa refere-se ao caixa disponível disponível e pode incluir outras fontes, além da receita de vendas de bens e serviços. Tanto a receita como o fluxo de caixa são usados ​​como indicadores para ajudar os investidores ou analistas a avaliar a saúde financeira de uma empresa, mas a receita fornece uma medida de eficácia nas vendas e marketing, enquanto o fluxo de caixa é mais um indicador de liquidez ou gerenciamento de dinheiro.

Na contabilidade de competência, a receita é registrada no momento em que ocorre uma transação de vendas e pode não representar necessariamente dinheiro em circulação. A receita eventualmente afeta os valores do fluxo de caixa, mas não tem efeito imediato sobre eles. O fluxo de caixa rastreia o efectivo real na mão, o dinheiro que não pode ser cobrado até meses após a receita é registrado nos livros contábeis da empresa.

O fluxo de caixa inclui receitas de vendas operacionais e fontes monetárias além de meras receitas de vendas. As empresas geralmente geram ou ganham dinheiro em uma variedade de maneiras que estão fora da conduta de seus principais negócios. Essas fontes extra de dinheiro que figuram no cálculo do fluxo de caixa, mas normalmente não são consideradas parte da receita operacional, incluem coisas como financiamento e investimento. Os acordos de licenciamento são outra fonte de caixa, que pode ser incluída como receita ordinária. A importância crítica do fluxo de caixa reside na capacidade de uma empresa permanecer funcional; deve sempre ter dinheiro suficiente para cumprir as obrigações financeiras de curto prazo.

A receita também deve ser entendida como um fluxo de renda de uma única direção em uma empresa, enquanto o fluxo de caixa representa entradas e saídas de dinheiro. Portanto, ao contrário da receita, o fluxo de caixa tem a possibilidade de ser um número ou valor negativo.