Ao pensar em fundos de aposentadoria, você provavelmente está mais preocupado em ter dinheiro suficiente para viver confortavelmente. O que muitas vezes as pessoas esquecem de planejar - com bastante compreensão - é a sua eventual passagem. Por causa do seu cônjuge ou de outros membros da família, certifique-se de que as coisas estão configuradas corretamente. Não basta apenas ganhar dinheiro; Você também deve protegê-lo - e assegure-se de que ele entre na mão direita depois da sua morte.

"As contas de aposentadoria com designações de beneficiários mal concebidas podem potencialmente custar a sua família dezenas de milhares ou mesmo centenas de milhares de dólares, se for feito de forma errada", diz Dan Stewart, CFA®, presidente da Revere Asset Management , "Dallas, Texas". As designações correctas dos beneficiários são cruciais para os planos de aposentadoria, e há muitas dificuldades e minas a serem evitadas ao nomear o (s) principal (es) e beneficiário (s) contingente (s). Para evitar penalidades e impostos, você realmente precisa procurar um conselho de um consultor competente fluente no planejamento imobiliário. "

IRA

Os IRA geralmente não são cobertos por sua vontade. Então, quando você abre um IRA, você deve preencher um formulário de designação de beneficiário. Este formulário nomeia a pessoa ou pessoas que receberão seu IRA e em que proporções. Você pode alterar o formulário a qualquer momento, mas quem estiver no formulário após a sua morte receberá os fundos - mesmo que sejam um ex-cônjuge ou uma criança deserdada.

"Se você nomear várias pessoas como beneficiárias de um plano de aposentadoria, todos eles tomam as distribuições mínimas exigidas (RMDs) com base na expectativa de vida do beneficiário mais antigo (I. e. A pessoa que deve retirar as maiores distribuições) . Melhor dividir os ativos em vários planos, sendo cada beneficiário o destinatário do seu próprio IRA herdado ", diz o promotor imobiliário Daniel Timins, CFP®, escritórios de advocacia de Daniel Timins, Nova York, NY

Seu beneficiário tem cinco opções:

1. Mantenha o IRA herdado: Esta é uma boa opção se o falecido já tivesse começado a tomar as distribuições mínimas necessárias (RMDs) da conta. Como um legado, permite que seu beneficiário retire esses fundos também, mesmo que ele ou ela tenha menos de 59 anos de idade, sem ter que pagar a penalidade usual de retirada antecipada de 10%. Os RMDs continuam baseados na idade da pessoa falecida em vez do beneficiário, a menos que o beneficiário envie uma nova programação, com base na sua idade. Importante: se o IRA que você herda é um Roth, você deve tomar RMDs, mesmo que o falecido não precisasse levá-los; As regras são diferentes para os beneficiários do que para os participantes. Essas retiradas podem estar sujeitas a impostos sobre o rendimento. (Para mais informações, veja As Regras sobre RMDs para Beneficiários do IRA .)

2. Transmita o IRA: Pegue os ativos e envie-os em um IRA pessoal - um novo ou um pré-existente - sem pagar imposto sobre o rendimento ou penalidades de retirada antecipada (a menos que você tenha menos de 59½ anos quando você toma uma distribuição). Se você rootear um Roth IRA herdado, você não paga penalidades se os ativos estiverem na conta por cinco anos. Esta opção de rollover só está aberta a um cônjuge sobrevivo e ele ou ela deve transferir para o mesmo tipo de conta - IRA tradicional para um IRA ou Roth IRA tradicional para um Roth IRA. "Se o cônjuge rola para o IRA pessoal, eles podem atualize os beneficiários e adiete tomar RMDs se tiverem menos de 70 anos e meio ", diz Scott A. Bishop, CPA, PFS, CFP®, sócio e vice-presidente executivo de planejamento financeiro da STA Wealth Management, Houston, Texas.

3. Converta para um Roth IRA: Se você antecipa estar em um suporte de impostos mais alto na vida, pode ser vantajoso converter um IRA tradicional em uma nova conta Roth IRA. Esteja ciente de que você pagará todos os impostos de renda aplicáveis ​​neste momento, mas na estrada você não deve mais impostos ou tem que tomar RMDs.

4. Reclamar tudo ou parte dos ativos: Basicamente, isso significa que você renuncia a todos e todos os créditos aos fundos, que então são destinados aos outros beneficiários mencionados no formulário de designação.

5. Pegue o dinheiro: Retire o IRA. Se você é menor de 59½, uma pena de retirada antecipada de 10% pode ser aplicada. Você pagará todos os impostos aplicáveis ​​nesse momento e pode empurrá-lo para um suporte de impostos mais elevado. Se o IRA é considerável, fale com um consultor financeiro sobre formas fiscalmente eficientes de retirar dinheiro.

401 (k) Plano

As coisas são ligeiramente diferentes com o seu 401 (k). Você ainda irá preencher um formulário que designe quem receberá seus benefícios quando você passar. No entanto, se você é casado, a lei diz que seu cônjuge receberá a conta. Mesmo se você estiver separada legalmente há anos e agora vive com outra pessoa, seu cônjuge tem direito à conta após sua morte. A única maneira que pode mudar é se seu cônjuge assina um documento renunciando aos seus direitos como beneficiário. Os assentamentos de divórcio geralmente incluem provisões para se os ex-cônjuges têm direito a qualquer dinheiro 401 (k), de acordo com as regras do plano de cada cônjuge.

"Sempre atualize a documentação de designação de beneficiário do seu empregador 401 (k) imediatamente após um divórcio para refletir o beneficiário pretendido e consulte um advogado de planejamento imobiliário para garantir que seus desejos desejados serão realizados em sua morte - especialmente se você se casar novamente evitar conflitos futuros. Caso contrário, seu ex-cônjuge pode obter algo que não foi acordado ", diz Michelle Buonincontri, CFP®, CDFA ™, planejadora financeira com Being Mindful in Divorce, Scottsdale, Az.

Se você é solteiro, as pessoas nomeadas no formulário do beneficiário, receba a conta.

As opções do destinatário com um 401 (k) são basicamente as mesmas que com um IRA: Mantenha-o, roote-o de alguma forma, caixasse ou recusar-se a recebê-lo.

Impostos estaduais

Sempre que surgirem os temas de ativos e mortes, o assunto dos impostos sobre a propriedade deve surgir. Se você fosse passar em 2017, seus beneficiários não serão afetados pelos impostos federais se o valor total da sua propriedade for de US $ 5, 490, 000 ou menos.

Se exceder esse valor, fale com um advogado imobiliário ou advogado fiscal o mais rápido possível para discutir estratégias de ativos legalmente protegidos. Pode envolver estratégias como a criação de uma confiança.

Segurança Social

A Segurança Social pagará um benefício de morte único de US $ 255 para o seu cônjuge se ele ou ela morou na mesma casa com você. Se não houver cônjuge, o filho ou filhos do trabalhador podem receber o benefício. Eles devem solicitar esse pagamento no prazo de dois anos após a sua morte. Outras regras podem afetar sua elegibilidade.

Então, há benefícios de sobrevivência. As pessoas pensam na Previdência Social como uma pensão durante a aposentadoria, mas parte do dinheiro que você pagou no sistema poderia servir, na verdade, como uma apólice de seguro de vida para seus herdeiros. Os mesmos créditos que lhe dão direito a seus próprios benefícios também conferem a determinadas pessoas benefícios de sobrevivência - seu cônjuge, cônjuge divorciado, filhos ou pais dependentes. Os cônjuges podem receber benefícios de sobrevivência completos quando atingem a idade de aposentadoria total, entre 66 e 67, dependendo do ano de nascimento. Eles podem receber alguns pagamentos mais cedo, se determinadas condições forem aplicáveis.

De acordo com a Administração da Segurança Social, 98 de cada 100 crianças poderiam obter benefícios se um pai trabalhando morrer. Sua prole solteira pode receber benefícios até 18 ou 19 anos, se eles ainda estão freqüentando a escola primária ou secundária em tempo integral. Se eles foram desativados antes dos 22 anos e permanecem desativados, eles podem receber benefícios a qualquer momento. Filhotinhos, netos, bisnetos ou filhos adotados podem receber benefícios sob certas circunstâncias.

Os cônjuges divorciados podem receber benefícios se o casamento durar pelo menos 10 anos, ou se eles cuidam do seu filho com menos de 16 anos ou deficientes. A criança deve ser a criança natural ou legalmente adotada de seu ex-cônjuge.

Como os seus próprios pagamentos, o tamanho dos benefícios de sobrevivência depende dos ganhos médios de sua vida. Naturalmente, quanto mais dinheiro você fez, maiores os pagamentos para seu cônjuge. Em geral, uma pessoa só pode receber um benefício por vez. As viúvas e os viúvos têm a opção de colecionar seus benefícios de sobrevivência em primeiro lugar, em seguida, mudar para seu próprio benefício em uma data posterior, se isso for maior. (Por exemplo, seu cônjuge sobrevivo pode esperar até 70 para mudar para o benefício individual da pessoa se for superior ao pagamento do sobrevivente.) Quando um cônjuge sobrevivente se aposentar, a Segurança Social sempre pagará primeiro os benefícios pessoais de um indivíduo. Se os seus benefícios de sobrevivência forem superiores aos benefícios pessoais, essa pessoa recebe uma combinação de benefícios, em uma soma igual àqueles maiores benefícios de sobrevivência. "Por exemplo, se o benefício da sua esposa fosse de US $ 1, 200 por mês e você tivesse seu próprio benefício de US $ 600 por mês, então o seu benefício total da Previdência no futuro é de US $ 1 200 ", diz Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors, Inc., em Irvine, Califórnia, e autor de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors".

As regras para benefícios de sobrevivência são muito complicadas. Eles são tão complicados que a Segurança Social exige que você fale com um representante para recebê-los. (Para um rápido resgate dos benefícios, veja Quando os Benefícios da Segurança Social começam e finalizam?)

A linha inferior

Ninguém gosta de pensar sobre sua morte. Mas, por causa de seus entes queridos, tome tempo agora para organizar suas contas, certificando-se de que os planos adequados e as designações dos beneficiários estão em vigor. Se você é casado, fale com seu cônjuge sobre organizar seus fundos para que você esteja mutuamente protegido. Você trabalhou duro pelo dinheiro - agora facilite a sua sobrevivência para acessá-lo.