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Os detentores de contas podem usar suas economias tradicionais do IRA para pagar várias despesas qualificadas da faculdade, incluindo livros, taxas, insumos e propinas. Além de usar um IRA para pagar suas próprias despesas de faculdade, os titulares de contas também podem usar os fundos para pagar as despesas da faculdade de um cônjuge, uma criança ou um neto. O quarto e o conselho também são despesas qualificadas se o aluno receber os fundos da faculdade do IRA estiver matriculado pelo menos meio tempo, conforme determinado pela escola.

Os fundos do IRA que são utilizados para despesas de educação qualificadas não incorrem em uma penalidade de retirada antecipada, mesmo que o dinheiro seja retirado antes que o titular da conta seja 59. 5 anos, a idade mínima para retiradas normais. No entanto, os indivíduos que tomam uma retirada antecipada podem estar sujeitos a impostos sobre o rendimento.

Os alunos que também recebem assistência educacional livre de imposto devem fazer alguns ajustes na quantidade de fundos da faculdade IRA que podem usar. Se um aluno tiver US $ 15.000 em despesas qualificadas da faculdade e receber uma concessão Pell de US $ 5 000, ele ou ela deve subtrair a concessão de suas despesas. Nesse cenário, as despesas qualificadas do aluno são reduzidas para US $ 10 000, e esse é o montante máximo de fundos da faculdade IRA que pode ser usado. Outras fontes de assistência educacional livre de impostos incluem ajuda do veterano, assistência prestada pelo empregador e bolsas e bolsas sem impostos.

Ao calcular suas despesas qualificadas, os estudantes não precisam subtrair presentes, empréstimos ou heranças. Por exemplo, um estudante que coloca uma herança de US $ 5 000 para seus custos de faculdade de US $ 15 000 ainda pode usar US $ 15 000 de fundos IRA sem penalidade.