a:

Os regulamentos de distribuição padrão para as contas de aposentadoria 401 (k) exigem que você atinja a idade de 59. 5 ou se torne incapaz de trabalhar devido à morte ou incapacidade permanente antes de retirar fundos. No entanto, é possível tomar a distribuição de suas aposentadorias antes da aposentadoria se você estiver disposto a pagar uma penalidade. O IRS avalia um imposto de 10% sobre quaisquer distribuições antecipadas de contas 401 (k), além de qualquer imposto de renda que possa ser devido.

Penalidades do empregador

Além da penalidade fiscal federal em retiradas antecipadas, alguns empregadores impõem penalidades adicionais para a retirada antecipada. Embora o IRS forneça um esquema básico para planos 401 (k), cada plano é diferente e os termos específicos são ditados pelo empregador e pelo administrador do plano.

Para incentivar a contribuição contínua e a retenção de funcionários, muitos planos incluem horários de aquisição de vencimento. Os horários de aquisição determinam o montante das contribuições do plano que são propriedade dos funcionários, com base no tempo de serviço. As contribuições que você faz são sempre 100% investidas e não podem ser perdidas. No entanto, as contribuições do empregador podem estar sujeitas a uma variedade de horários de aquisição. Se o empregador utilizar esta opção do plano, uma retirada antecipada do seu 401 (k) pode resultar na perda de algumas ou de todas as contribuições do seu empregador.

Exemplo básico

Suponha que você tenha uma conta 401 (k) padrão com um valor total de US $ 50.000, composto por US $ 25.000 de suas próprias contribuições e US $ 25.000 do programa de correspondência do empregador . Supondo que você tenha 100% de participação, retirando seu saldo antes de chegar aos 59 anos de idade. 5 resulta em uma penalidade de US $ 5 000. Além disso, você deve imposto de renda sobre o valor total da retirada; As contribuições para contas padrão 401 (k) são feitas com dólares pré-impostos.

Se o seu fator de imposto de renda é de 20%, por exemplo, sua carga tributária total para liquidar esta conta é ($ 50, 000 * 20%) + ($ 50, 000 * 10%) ou US $ 15 , 000. A menos que você possa tomar uma dedução considerável no mesmo ano, o imposto total avaliado no início de 401 (k) retiradas pode consumir uma parcela substancial de suas economias.

No entanto, se você contribuir com um Roth 401 (k), sua retirada apenas incorre na penalidade de 10%, porque as contribuições para as contas Roth são feitas com dólares após impostos.

Exemplo Vesting

Se seu empregador usa um cronograma de aquisição, a quantidade de tempo que você trabalhou pode desempenhar um papel importante em quanto de seu 401 (k) você pode retirar antes da aposentadoria. Alguns empregadores usam um cronograma de aquisição de penhascos; Se este for o caso, você não tem propriedade das contribuições do empregador até que você tenha trabalhado um número mínimo de anos. Outros planos implementam um cronograma graduado em que cada ano de trabalho corresponde a um aumento do nível de aposentadoria.

Suponha que seu empregador use um cronograma de aquisição de vencimento graduado que conceda um aumento de 10% para cada um dos primeiros 10 anos de serviço. Se você trabalhou apenas para esse empregador por cinco anos quando você decide retirar suas economias, você é apenas 50% investido. No exemplo acima, isso significa que você só tem o direito de retirar US $ 12,500 das contribuições do seu empregador, reduzindo sua retirada total para US $ 37,00. Usando as taxas de imposto listadas acima, você também deve US $ 11,250 em impostos além disso confisco. Do saldo original de US $ 50.000, US $ 23, 750 são perdidos em impostos e penalidades.

Exceções

Em certas condições, as retiradas antecipadas podem ser permitidas sem incorrer no imposto adicional de 10%. Conhecidas as distribuições de dificuldades, essas concessões só são feitas se você pode provar que você tem uma necessidade pesada e imediata de fundos que você não pode encontrar de outra forma. As distribuições de dificuldades mais comuns são para cuidados médicos necessários, aulas de faculdade e a compra de uma residência principal.

Você também pode receber distribuições antecipadas da sua conta 401 (k) se concordar em realizar uma série de pagamentos iguais por um período mínimo de cinco anos ou até atingir a idade de 59 anos. 5, o que ocorrer primeiro.

Os funcionários que se separam de seus empregadores no ano ou após o ano em que atingem a idade de 55 também podem ser protegidos contra a penalidade tributária de 10%, desde que os fundos não sejam transferidos para um IRA.