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Uma conta de aposentadoria fechada (CRI) é um tipo de conta de aposentadoria canadense regida pela Lei de Benefícios de Pensões. É assim chamado porque qualquer poupança de aposentadoria em um CRI está bloqueada e não está disponível para retirada. Eles são eventualmente usados ​​para comprar uma renda vitalícia ou são transferidos para um fundo de renda de vida ou um fundo de renda de aposentadoria fechado (LRIF). Os credores são tecnicamente um tipo especial de Plano Registrado de Poupança para Aposentadoria (RRSP). Um CRI pode ser eleito a qualquer momento, sem restrições de idade, para manter os fundos que foram transferidos para ele até a aposentadoria.

Um benefício substancial de um CRI é que qualquer fundo de pensão, uma vez dentro, está completamente seguro de apreensão fora do divórcio ou separação de direito consuetudinário. Os credores não podem vir após o dinheiro deixado em um CRI, o que não é verdade para muitos ativos de aposentadoria, eo valor de um CRI não pode ser usado como garantia de um empréstimo.

O dinheiro cresce dentro de um CRI com as mesmas vantagens fiscais de um REER normal; As economias crescem sem impostos, mas são totalmente tributáveis ​​após a retirada, e os impostos são diferidos até a retirada. É possível que os fundos recebidos sejam transferidos diretamente do CRI de um dono falecido para o REER de um cônjuge sobrevivente sem ser tributado.

Uma vez que as opções de pagamento em um CRI incluem rendas de rendimentos ou rendimentos de vida, as distribuições de aposentadoria de uma conta fechada durar durante o resto da vida do proprietário, uma vez que se aposente. Quando um homem casado morre, o valor de qualquer CRI existente em seu nome deve ser pago ao seu cônjuge ou sócio de direito restante. Se o falecido não é casado, o valor do CRI é pago a um beneficiário ou patrimônio listado.

O dinheiro normalmente é apenas elegível para a retirada aos 65 anos, a menos que você tenha uma expectativa de vida severamente encurtada e um apelo à liberação de fundos. Ao contrário dos REERs, não há outras provisões para retirada antecipada devido a circunstâncias de vida qualificadas. Os CRI não são usados ​​na Colúmbia Britânica; Em vez disso, uma conta semelhante chamada plano de poupança de aposentadoria fechado (LRSP) é usada. Embora as estruturas para CRI e LRSPs sejam idênticas, a legislação de pensão que rege cada uma é diferente.

Às vezes, a transferência de fundos de uma conta de pensão da empresa para um CRI permite que o proprietário obtenha acesso a uma gama mais ampla de opções de investimento. Se um trabalhador deixar um emprego antes dos 55 anos e quer proteger e / ou administrar pessoalmente os ativos de aposentadoria, transferir seus direitos de pensão para um CRI pode ser uma opção útil, embora seja importante considerar o cronograma de aquisição de direitos antes de tomar essa decisão . Os fundos não podem permanecer em um LIRA para sempre. Até 31 de dezembro do ano, o titular da conta atinge a idade 71, todos os fundos no CRI devem ser transferidos para um fundo de renda salarial, RIR ou anuidade vitalícia.