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Devido à natureza personalizável dos planos 401 (a), o Internal Revenue Service (IRS) possui poucos regulamentos rígidos para sua administração. No entanto, as diretrizes em vigor são muito semelhantes às estabelecidas para a administração de planos 401 (k).

Diretrizes específicas do IRS

Embora existam poucas limitações específicas estabelecidas pelo IRS nos planos 401 (a), alguns regulamentos aplicam-se. A partir de 2017, a contribuição máxima permitida para um plano 401 (a) é 100% da renda do empregado ou $ 54,000, o que for menor. Embora os regulamentos de distribuição específicos estejam a critério do empregador, em geral, 401 (a) distribuições estão sujeitas aos mesmos regulamentos do IRS que se aplicam a outros planos de aposentadoria. Isso significa distribuições tomadas antes dos 59 anos. 5 estão sujeitas a um imposto adicional de 10%. Além disso, os participantes devem começar a receber distribuições mínimas após atingir a idade de 70. 5.

Quem pode usar um 401 (a)?

Enquanto os planos 401 (a) e 401 (k) foram criados a partir do mesmo código tributário, uma diferença importante entre os dois é o tipo de empregador que pode patrociná-los. Em geral, 401 (a) planos são reservados para entidades governamentais ou outros empregadores públicos, como escolas e algumas organizações sem fins lucrativos. Em alguns casos, os funcionários podem ter a opção de participar de um plano 401 (a) em vez de em um regime de pensão do governo.

Além disso, embora os planos 401 (k) patrocinados pelo empregador geralmente sejam estendidos a todos os funcionários com correspondência idêntica, combinando e adquirindo termos, os planos 401 (a) são mais adaptados e só podem ser disponibilizados a certos funcionários como forma de incentivar um compromisso contínuo com a organização.

Quem Dictou os Termos de um Plano 401 (a) se não o IRS?

Como os planos 401 (a) são tão personalizáveis, muitos dos termos e condições são ditados pelo empregador patrocinador, em vez de serem especificamente delineados pelo IRS. Por exemplo, o empregador determina se as contribuições dos funcionários são voluntárias ou obrigatórias, o valor que cada empregado deve contribuir, o grau em que essa contribuição é combinada com os fundos do empregador, se as contribuições podem ser feitas com fundos pré-impostos ou pós-impostos e os tipos de opções de investimento disponíveis.