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Devido à sua proteção nos termos da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado (ERISA), os planos de poupança de aposentadoria 401 (k) não estão sujeitos à mesma dormência e padrões como outros ativos financeiros.
Na maioria dos casos, 401 (k) contas não podem ser esquecidas. No entanto, o Departamento de Trabalho admitiu que, em circunstâncias muito específicas, quando não há outra opção, um empregador pode optar por que o Estado esqueie o 401 (k) de um detentor de conta faltante ou não respondente.
O que é Escheatment?
Escheatment é o processo legal pelo qual os governos estaduais podem assumir a propriedade dos ativos financeiros dos cidadãos, como contas de aposentadoria individuais (IRAs), contas bancárias, contas de poupança e contas de investimento. Embora o processo tenha sido originalmente destinado a evitar o desperdício de ativos no caso de um proprietário da conta morrer sem herdeiros, os estados estão se tornando cada vez mais agressivos na aplicação deste precedente aos ativos dos vivos.
Para um bem a ser esquecido, ele deve atender a um requisito de dormência; a conta deve ter sido inativa por um período de tempo definido, determinado pelo estado, e a instituição financeira não pode entrar em contato com o proprietário da conta por meios razoáveis.
Proteções ERISA
Os regulamentos ERISA que regem os planos 401 (k) e outros planos de poupança para aposentadoria patrocinados pelo empregado foram projetados para garantir que todos os planos sejam operados e administrados da mesma maneira. Um 401 (k) oferecido por um empregador no Tennessee, portanto, é operado da mesma maneira que um em Massachusetts. Para este fim, as leis da ERISA previnem automaticamente quaisquer leis ou estatutos contraditórios que possam interferir na uniformidade do plano.
As regras de educação estão entre as leis estaduais que são antecipadas pela ERISA. Uma vez que as leis de exclusão são específicas do estado, seria impossível manter uma administração uniforme do plano se as contas em diferentes estados estiverem sujeitas a diferentes requisitos de abandono e dormência.
Além disso, os planos 401 (k) são projetados para serem deixados relativamente intactos por longos períodos de tempo durante a fase de acumulação. Devido a essa característica, o cumprimento de um requisito de atividade em uma conta 401 (k) seria contrário ao propósito pretendido pelo plano.
Exceção Para a Regra
A única exceção para as proteções ERISA para contas 401 (k) é se um empregador deseja encerrar um plano e não possui nenhuma outra entidade subsidiária ou relacionada à qual a conta pode ser transferida. Se um funcionário anterior não puder ser contatado e o empregador está se dissolvendo completamente, uma conta 401 (k) pode ser estimulada pelo estado para facilitar a rescisão do plano, a pedido do empregador.
São as regras de distribuição para os planos 401 (k) e 403 (b) os mesmos que os planos IRA?
As distribuições são diferentes para IRAs, planos qualificados e planos 403 (b). Para os IRAs, planos qualificados (como 401 (k), plano de compra de dinheiro e participação nos lucros) e 403 (b) planos, distribuições que ocorrem antes do participante atingir a idade de 59 anos. 5 estão sujeitos ao imposto especial de consumo de 10% (início- penalidade de distribuição) a menos que o participante atinja uma exceção.
Quais são as exceções às regras de penalidade de retirada prematura para contas IRA?
Geralmente, se você é menor de 59 anos. 5 e você tira fundos do seu IRA tradicional, você deve pagar uma penalidade adicional de 10% sobre esta distribuição de ativos. Existem várias exceções à regra, que permitem que você tire fundos do seu IRA antes dos 59 anos de idade. 5 e evite a penalidade de 10%.
Quais são as regras de dormência e escheatment para contas de estoque?
Aprenda sobre a regra de dormência e escravidão para contas de estoque, como evitar a exclusão e o que acontece se a sua conta for erroneamente esquecida.