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Não há muitas diferenças entre um plano de pensão de repartição e um 401 (k). Ambos exigem contribuições do empregado, enquanto uma pensão tradicional é totalmente financiada pelo empregador. Tanto em um plano de repartição quanto em um 401 (k), o participante pode escolher uma oferta de fundos para investir, enquanto o portfólio de pensões totalmente financiado é gerenciado como um todo e os participantes não sabem como os fundos são investidos. As diferenças entre esses dois planos reside principalmente nos limites de contribuição e na forma como os fundos são distribuídos na aposentadoria.

Um plano de pensão de reparação pode ser financiado por deduções de salário de empregado ou como contribuição de montante fixo do participante. Isso é exclusivo desse tipo de plano, como acontece com os planos 401 (k), e somente as contribuições de diferimento salarial podem ser feitas. Além disso, ao contrário dos planos 401 (k), essas contribuições não são acompanhadas pelo empregador. O funcionário é capaz de direcionar investimentos dentro da conta enquanto ele ou ela trabalha. Uma vez que um participante de um plano de pensão de vencimento se aposente, existem três opções de distribuição: receba uma distribuição de montante fixo, anuise e receba pagamentos de renda mensais com base na expectativa de vida ou em alguma combinação dos dois.

401 (k) os planos são financiados através de deduções de salário de empregado e contribuições de correspondência de empregador. As contribuições globais geralmente não são permitidas nos planos 401 (k). Tal como acontece com outras contas direcionadas aos participantes, os investimentos em um 401 (k) podem ser escolhidos pelo participante para atender às suas necessidades e tolerância ao risco. Na aposentadoria, o participante pode optar por manter o plano, transferir os ativos para um IRA tradicional ou retirar um montante fixo. Alguns aposentados preferem renda mensal garantida, caso em que eles podem comprar uma anuidade com rollover de ativos 401 (k).