Quando você trabalha como empregado para outra pessoa, essa empresa ou organização tira os impostos do Seguro Social do seu cheque de pagamento e envia o dinheiro para o Internal Revenue Service (IRS). Se o seu salário anual for de US $ 50.000, o valor que será para a Previdência Social ao longo do ano é de US $ 3,00, porque a taxa de imposto da Segurança Social é de 6,2%. Seu empregador combinará 3 $ 100 adicionais ao longo do ano, e também informará seus salários da Segurança Social ao governo. Quando você se aposenta, ou se você se tornar desativado, o governo usará seu histórico de salários e créditos fiscais da Segurança Social para calcular os pagamentos de benefícios que você receberá. (Saiba mais em Retenção de impostos: Bom para o governo, ruim para os contribuintes e Compreendendo o sistema de retenção de impostos da U. S. .)

O que acontece quando você trabalha por conta própria?

O processo é um pouco diferente se você for independente. Você é o empregado e o empregador, por isso é sua responsabilidade reter a Segurança Social de seus ganhos e contribuir com a parte correspondente do empregador da Segurança Social, bem como a parcela do indivíduo. Mas, em vez de recusar os impostos da Segurança Social de cada cheque de pagamento - muitos trabalhadores por conta própria não se dão salários regulares, afinal, você paga todos os impostos de Segurança Social que você deve, tanto sua contribuição pessoal como a contribuição de correspondência da sua empresa, quando você arquivar sua declaração de imposto de renda federal anual.

Calendário SE, Imposto de trabalho autônomo, é onde você denuncia o lucro líquido da sua empresa, conforme calculado no Anexo C. O governo federal usa essas informações para calcular os benefícios da Segurança Social que você terá direito para mais tarde. O imposto sobre o trabalho autônomo consiste tanto na parte do empregado quanto no empregador da Previdência Social (6. 2% + 6. 2% = 12. 4%) e a parcela empregada e empregadora do Medicare (1. 45% + 1. 45% = 2. 9%), o que torna a taxa total de imposto de trabalho independente 15,3%.

Pode parecer que você está obtendo o fim do bastão porque você tem que pagar o empregado e a parte do empregador do imposto, mas na verdade você não é: os economistas concordam que os funcionários perder a parte do empregador do imposto da Segurança Social porque representa o dinheiro que seus empregadores poderiam pagar. (Para leitura relacionada, veja Quem paga os seus benefícios de segurança social?)

Deduções fiscais por conta própria que reduzem os impostos sobre a segurança social

No horário SE, você multiplica o lucro líquido da sua empresa conforme calculado no cronograma C em 92. 35% antes de calcular o quanto de imposto de trabalho independente que você deve. Se o seu lucro do Schedule C fosse de US $ 100, 000, você pagaria somente a parcela de 4% do empregado e empregador combinada do imposto da Segurança Social em US $ 92,350.Em vez de pagar US $ 12, 400, você pagaria US $ 11, 451. 40. Essa dedução fiscal pouparia US $ 948. 60.

Metade desses $ 11, 451. 40 é a parte correspondente do empregador do imposto da Segurança Social. É considerado uma despesa comercial e reduz sua responsabilidade tributária. É uma dedução acima da linha em direção ao final da página 1 do formulário na seção de renda bruta ajustada, onde diz, "Dedução parte do imposto de trabalho independente. Anexe o horário SE. "Esta é a mesma parte do formulário de imposto onde você deduz as contribuições tradicionais do IRA e os juros dos empréstimos estudantis. Metade de US $ 11, 451. 40 é de US $ 5,725. 70. Esta despesa do negócio reduziria seus ganhos tributáveis ​​para US $ 94, 274. 40. Na página 2 do Formulário 1040, você adiciona o imposto de auto-emprego de $ 11, 451. 40 no a seção "Outros Impostos". Você também tem que pagar imposto de renda regular sobre seu lucro de $ 94k.

Além das deduções fiscais da Segurança Social que você pode tomar quando você trabalha por conta própria, há muitas despesas comerciais que podem reduzir sua responsabilidade tributária. Mas isso pode funcionar contra você quando se trata de cálculos de benefícios da Previdência Social, que se baseiam em parte em seus ganhos tributáveis. Aqui está o motivo: quanto mais deduções você tiver, menor será sua receita do Schedule C. Reduzir sua receita do Schedule C é uma boa maneira de reduzir a quantidade de imposto de renda federal, estadual e local que você deve. No entanto, este valor inferior torna-se parte do seu histórico de ganhos da Segurança Social e significa que você pode receber benefícios mais baixos na aposentadoria do que se você não aceitou essas deduções. (Veja 10 deduções fiscais e benefícios para o trabalhador independente .)

"As despesas comerciais reduzem o seu imposto global, o que, em última instância, diminui os impostos sobre a Segurança Social. As deduções fiscais das empresas são uma forma de minimizar o imposto sobre o trabalho autônomo e os impostos sobre a Segurança Social ", diz Carlos Dias Jr., gerente de riqueza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Minimizar impostos agora ou maximizar os benefícios mais tarde?

Se você omitir algumas ou todas as deduções fiscais das empresas para as quais você tem direito, para aumentar seu futuro benefício da Segurança Social? Talvez. A resposta é complicada porque os empresários de menor renda podem ganhar mais no futuro do que os seus homólogos de maior rendimento por causa da forma como os benefícios de aposentadoria da Segurança Social são calculados.

Outro fator importante é o lugar em que os lucros do Schedule C diminuem em comparação com os ganhos de seus anos anteriores. Se você tem uma carreira completa de 35 anos atrás de você e você não está ganhando quase tanto em suas atuais atividades por conta própria, faz sentido tomar todas as deduções que você pode, pois seus benefícios da Segurança Social serão calculados com base em seus 35 anos de maior rendimento. Neste caso, você deseja minimizar seus impostos de Segurança Social. Mas se você estiver atualmente na parte de alta renda de sua carreira, uma receita mais alta do Schedule C pode ajudá-lo a obter benefícios mais elevados da Previdência Social mais tarde.

A menos que você desfrute de matemática complexa ou tenha um contador de alto nível, no entanto, provavelmente não vale a pena a dor de cabeça para descobrir se você ganhará mais em futuros benefícios da Segurança Social do que você salvaria ao reivindicar todas as deduções que você pode hoje.

Como não sabemos quais serão os pagamentos de benefícios da Previdência Social no futuro - muitas pessoas esperam que sejam mais baixas devido aos desafios em como o sistema é financiado - você pode querer ir com certeza e tomar o menor tributação hoje. Afinal, uma maneira de reduzir sua obrigação tributária é tirar dinheiro do seu negócio e colocá-lo em um plano de aposentadoria independente. Isso é dinheiro, você terá muito mais controle do que os benefícios da Segurança Social.

"A grande coisa sobre a Segurança Social é que você não pode acessar até a idade da aposentadoria. Você não pode fazer retiradas antecipadas, não pode ignorar os pagamentos e você está garantido um benefício. No entanto, você tem apenas uma pequena opinião na futura legislação da Segurança Social e como ela será afetada pela má gestão dos fundos do governo. Se você tiver problemas para salvar para aposentadoria já, então, pagar [tanto quanto permitido] na Segurança Social pode ser a melhor opção. Se você está confiante de que pode manter um plano de poupança, investir com sabedoria e não tocar suas economias até a aposentadoria, pode ser uma idéia melhor para minimizar o que você paga na Segurança Social e assumir mais responsabilidade por sua aposentadoria ", diz o planejador financeiro Kevin Michels , CFP®, com Medicus Wealth Planning em Draper, Utah.

Mas se você estiver à cúspide de não ter suficiente receita do Schedule C para lhe dar os créditos de trabalho que você precisa, pode valer a pena renunciar a algumas deduções para se certificar de que você tem direito à Segurança Social.

Da mesma forma, se você for tentado a baixar números mais baixos em sua declaração de imposto de trabalho independente para reduzir seu passivo de imposto de renda, você acabará com benefícios mais baixos da Previdência Social mais tarde. Se você não apresentar uma declaração de imposto declarando sua renda por conta própria, você tem um tempo limitado para apresentar um retorno e ainda obter crédito com a Administração da Segurança Social por seu tempo de trabalho e renda. Você deve arquivar o retorno dentro de três anos, três meses e 15 dias após o ano fiscal para o qual você ganhou a renda para a qual deseja o crédito. Isso significa que se você não apresentou uma declaração de retorno de sua renda de trabalho independente de 2017, você terá até 15 de abril de 2020 para corrigi-la. Este período de carência não o isenta de penalidades e impostos atrasados ​​que você deve devido ao depósito tardio.

Quando você não precisa pagar impostos de segurança social

Se você é trabalhador por conta própria e ganhou US $ 400 ou menos, você não deve impostos de segurança social. Ou, se sua renda exceder $ 127, 200, você não deve impostos de segurança social sobre a parcela de seus ganhos que exceda esse valor. Digamos que seus ganhos anuais tenham sido de US $ 140 000; você pagaria os impostos da Segurança Social nos primeiros $ 127, 200 que você ganhou, mas não nos US $ 12,8 mil que você ganhou depois disso. Este limite anual de impostos sobre a Segurança Social também se aplica aos empregados que trabalham para outra pessoa.

Qualificação para Benefícios da Segurança Social

A maioria das pessoas (qualquer pessoa nascida em 1929 ou posterior) precisa de 40 créditos de trabalho da Segurança Social, o equivalente a 10 anos de trabalho, para se qualificar para os benefícios da Segurança Social.Especificamente, para cada trimestre, quando você ganha pelo menos US $ 1, 300 (em 2017, o número muda anualmente), você ganha um crédito. (Para leitura relacionada, veja Sobrevivendo a uma renda irregular .)

Mesmo que sua empresa não seja particularmente bem sucedida ou você trabalhe apenas a tempo parcial ou ocasionalmente, não é difícil ganhar os créditos de Segurança Social que você necessidade. Na verdade, mesmo que seus ganhos estejam abaixo desse limite ou se sua empresa tiver uma perda, existem algumas formas alternativas de ganhar créditos da Segurança Social. Esses métodos opcionais podem aumentar a quantidade de imposto de trabalho independente que você deve, mas eles irão ajudá-lo a obter os créditos de trabalho que você precisa. (Saiba mais em Compreendendo a elegibilidade para segurança social .)

Os seus eventuais pagamentos de benefícios levam em conta seus ganhos; se você nunca ganhou muito dinheiro de uma vida inteira de trabalho independente, não conte com um grande cheque de segurança social na aposentadoria. Se você começou a reivindicar benefícios este ano, por exemplo, e seus ganhos mensais médios funcionaram com apenas US $ 800, seu benefício de aposentadoria mensal da Previdência Social seria de US $ 720 - supondo que você tenha idade total de aposentadoria. Isso não é muito, mas se você conseguiu obter uma média de US $ 800 por mês durante seus anos de trabalho, você provavelmente pode trabalhar com um pagamento de benefício mensal de US $ 720 na aposentadoria. (Leia Principais Estratégias de aposentadoria para Freelancers .)

Certas categorias de ganhos não contam para Segurança Social para a maioria das pessoas, como dividendos em ações, juros de empréstimo e renda imobiliária. Por "não contagem", queremos dizer que você não paga impostos sobre a Segurança Social sobre essa renda e também não é usado para calcular seus benefícios futuros. A exceção é se sua empresa opera em uma dessas áreas: os corretores de bolsa independentes, por exemplo, contam dividendos em ações em relação aos ganhos da Segurança Social. (Veja Quando os Benefícios da Segurança Social começam e finalizam?)

A linha inferior

De muitas maneiras, a Segurança Social realmente não é muito diferente se você é independente ou trabalha para outra pessoa. Pessoas autônomas ganham créditos de trabalho da Segurança Social da mesma maneira que os funcionários fazem e se qualificam para benefícios com base em seus créditos de trabalho e ganhos.

As deduções fiscais das empresas criam a maior diferença: se você trabalha para outra pessoa, você paga os impostos da Segurança Social sobre todos os seus ganhos, até o boné de $ 127, 200, mas se você trabalha para si mesmo, as deduções que você reivindica no Cronograma C pode tornar o seu rendimento tributável substancialmente mais baixo. Isso pode diminuir seus impostos da Segurança Social hoje, mas também potencialmente diminui seus benefícios da Segurança Social mais tarde. (Saiba mais em Iniciando uma Pequena Empresa: Impostos .)