Muitas pessoas pensam que os fideicomissos familiares são apenas para os muito ricos, mas se seus ativos de aposentadoria excederem US $ 500, 000, você pode querer considerar a opção. As confianças estão se tornando mais comuns entre as pessoas que se aposentam com 401 (k) s e IRAs perto ou acima dessa faixa. Nem sempre é uma boa ideia, mas existem razões pelas quais algumas pessoas podem querer criar uma. (Para mais informações, veja Como configurar um fundo fiduciário se você não for rico .)

"A primeira coisa que eu digo aos clientes para fazer é não fazê-lo", advogado James Davis, que lidera a prática fiscal em Gunster, um escritório de advocacia com sede em West Palm Beach, Fa. , disse ao Bankrate. com. "As confianças como beneficiárias dos IRAs podem ser muito complicadas. Se não for feito corretamente, conseqüências imediatas do imposto de renda podem resultar ", diz ele.

Feito corretamente, porém, uma confiança pode ser útil em algumas situações.

Razões para considerar um Trust

Um trust pode ser a sua melhor opção se quiser alcançar o seguinte:

• Control - Se você está pensando em dividir ativos de aposentadoria entre seus filhos e netos e você deseja controlar seus gastos com esses ativos, uma confiança pode ser uma boa opção. Na confiança, você pode especificar como e quando o dinheiro será distribuído. Por exemplo, você pode indicar que uma criança não tem acesso total à sua parcela da confiança até a criança ter 30 anos de idade. A Faculdade de Direito da Universidade de St. Louis, Bradley E. S. Fogel, escreve: "Pode ser imprudente designar o neto como beneficiário, mesmo que seja adulta. Por exemplo, o neto pode ser imaturo, incapacitado ou desagradável. Em qualquer desses casos, deixar o IRA para o neto em confiança, ao contrário de tudo, protegeria melhor o neto e os bens. A confiança deve ser cuidadosamente estruturada, no entanto, para que a expectativa de vida do neto seja usada para calcular as distribuições mínimas exigidas. "
• Stretch - O IRS exige a distribuição de seus ativos de aposentadoria, mesmo aqueles que foram herdados usando um Roth IRA, mas uma confiança devidamente projetada pode expandir sua vida útil. Davis recomenda o uso de fideicomissos separados para múltiplos beneficiários: "Assim, cada beneficiário individual pode usar sua própria idade para determinar as distribuições mínimas exigidas. "Ele continua dizendo, no entanto, que" às ​​vezes é fácil dividir o IRA em múltiplos IRAs se você tiver múltiplos beneficiários "ao invés de usar uma confiança.
• Proteção de ativos - Quando um beneficiário herda um Roth IRA, o IRS exige que as distribuições sejam baseadas em sua idade. Essas distribuições podem entrar na confiança individual de uma criança até atingir a idade designada pela confiança.(Para mais, veja Como os fundos fiduciários podem proteger suas crianças .)

Encontre um Especialista em Confiança

Se você quiser explorar usando uma confiança, a coisa chave a fazer é encontrar alguém que entenda as regras do IRS. O assessor financeiro do Arizona, M. D. Anderson, especializado em questões de IRA herdadas, advertiu que é fundamental contratar alguém que entenda as regras do IRA; Caso contrário, o dinheiro pode ser perdido em impostos.

"Não é de surpreender que o Regulamento do Tesouro exige que, se as distribuições forem esticadas sobre a expectativa de vida dos beneficiários da confiança, os beneficiários da confiança devem ser identificáveis ​​em primeiro lugar, o que geralmente significa que eles devem ser identificados pelo nome, ou identificados como membros de uma "classe" de beneficiários que podem ser identificáveis ​​quando chegar o momento (por exemplo, "meus filhos" ou "meus netos" seria bom, mas "quem quer que o seu administrador decida fazer distribuições" não faria). Notavelmente, incorporado neste requisito que todos os beneficiários são identificados é que eles são identificáveis ​​ como beneficiários designados , o que significa que eles devem ser seres humanos individuais, vivos e respirantes como beneficiários ", escreve Michael Kitces, um planejador financeiro com um site que ele chama de "Nerd's Eye View". "

Considere os custos

Além de encontrar o profissional certo, certifique-se de que você analise de perto os custos envolvidos na criação de uma confiança. Apenas a configuração inicial pode chegar a qualquer lugar entre US $ 1, 500 e US $ 5 000, para pagar tanto um advogado experiente quanto um gerente de investimentos. Além disso, você precisará pagar alguém para registrar a declaração de imposto da confiança, que irá adicionar cerca de US $ 500 a US $ 1 500, dependendo da complexidade da confiança.

A linha inferior

Fazer uma confiança no beneficiário de seus ativos de aposentadoria pode ser sua melhor escolha em algumas situações. No entanto, se você decidir seguir essa rota, não se esqueça de encontrar conselheiros que sejam bem versados ​​na configuração de um acordo de acordo com as regras do IRS.