Quando a conversa rica sobre o planejamento tributário, eles fazem isso em tons silenciosos - olhando por cima de seus ombros como se seu desejo de economizar dinheiro fosse enganar o governo. No entanto, a realidade é que o IRS não tem nenhuma tendência em relação a qualquer contribuinte, independentemente do nível de renda, que aproveita os métodos legais de minimização de impostos.

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Infelizmente, os ricos têm muitas das quebras de impostos mais comuns são eliminadas devido aos seus altos níveis de renda. Isso não significa que as oportunidades legais de planejamento tributário não existam para os afluentes. Com um pouco de conhecimento, criatividade e previsão, as pessoas em uma faixa de imposto mais alta podem economizar mais em seus impostos do que o americano médio ganha anualmente.

Estratégias jurídicas para proteger o rendimento do emprego
Em seu livro de abertura dos olhos, "The Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley revelou que, na época, dois terços dos milionários na Os EUA eram proprietários independentes ou de pequenas empresas. Ainda mais pessoas trabalham para empresas externas e correm pequenos negócios domésticos no lado. Para os pequenos empresários, existem grandes oportunidades de planejamento fiscal que não estão sujeitas às limitações de renda padrão.

Talvez uma das maiores oportunidades de redução de impostos seja o uso de planos de aposentadoria para pequenas empresas. De acordo com as leis atuais, o IRS normalmente não inclui o dinheiro contribuído para esses planos nos lucros de um empresário ou de um trabalhador independente. Se um contribuinte afluente pode atrasar gastos excessivos até a aposentadoria, a tributação desses fundos pode ser evitada.

Abranger renda, maximizando o uso de cuidados de saúde de pequenas empresas e planos de benefícios para funcionários é outra opção. Ao configurar contas de poupança de saúde, arranjos de reembolso de saúde e planos da Seção 125, as despesas que teriam sido superiores aos limiares de dedução para contribuintes individuais podem ser pagas com base em pré-impostos através do negócio.

Outro truque legal de abrigos de renda é colocar filhos na folha de pagamento de um negócio. Isso proporciona dois benefícios principais: FICA e os impostos federais sobre o desemprego talvez não precisem ser pagos se a criança for menor e a criança poderá contribuir com um IRA com a renda do trabalho. Empregar uma esposa gera resultados semelhantes. Como há um limite anual na quantidade de FICA que um indivíduo deve pagar, um cônjuge pode ser compensado substancialmente mais alto do que o limite. Isso pode significar que um dos cônjuges paga menos no sistema da Previdência Social, mas também oferece a um casal a oportunidade de investir em particular, em vez de colocá-lo nas mãos do sistema da Previdência Social. (Para saber mais, veja Deduções de folha de pagamento Pagar .)

Estratégias para proteger o rendimento de investimento
O Roth IRA é uma das maiores oportunidades de planejamento fiscal para vir em décadas.Infelizmente, muitos investidores afluentes não têm permissão para usá-los porque seus rendimentos brutos ajustados são muito elevados. Esses investidores podem considerar financiar um IRA tradicional não dedutível. Embora esses IRAs não ofereçam deduções antecipadas ou retiradas isentas de impostos, os ganhos ainda podem se acumulam com base em impostos diferidos a longo prazo. (Para mais informações, veja Os ganhos diferidos de um IRA sujeito a impostos FICA? )

Outra técnica de redução de impostos subutilizada é "correspondência de lote de imposto". Esta técnica permite que um investidor especifique quais as ações de um estoque ou fundo mútuo que ele está vendendo, em oposição ao método IRS padrão do primeiro, primeiro out (FIFO). A combinação de lote de imposto pode fornecer grandes economias quando as ações de um estoque que mostram pouco ganho, ou mesmo uma perda, são vendidas em vez de ações de investimentos de longo prazo que mostram ganhos substanciais.

Investidores afluentes com crianças têm oportunidades adicionais para abrigar renda e ganhos de investimento do IRS. Uma das contas de custódia de transferência de menores mais comuns para menores (UTMA), caiu fora da ribalta desde a introdução de 529 planos. Embora essas contas já não sejam os melhores veículos de poupança da faculdade, elas oferecem uma oportunidade única. Um pai que possui ações de ações altamente apreciadas pode "oferecer" o estoque a uma criança, mandar a criança vender e, em seguida, informar uma parcela dos lucros na faixa de imposto substancialmente menor da criança. (Para aprender mais, leia Escolhendo o tipo certo de Plano 529 .)

Os pais e avós afluentes têm uma oportunidade única de usar os planos da Seção 529 para transferir o dinheiro de seus estados e proteger o crescimento substancial montantes de impostos sobre o rendimento futuro, se utilizados para as despesas da faculdade de qualquer membro da família. De acordo com o Código da Receita Federal, qualquer doador pode oferecer até cinco vezes seu limite de exclusão de presente anual em uma conta da Seção 529 para uma criança, desde que múltiplos presentes para a mesma pessoa não sejam dados nos cinco anos seguintes. Com a maior taxa de imposto estadual superior a 50%, isso pode igualar uma poupança fiscal de propriedade de mais de US $ 25.000 por cada presente de US $ 50.000.

Por último, mas não menos importante, os investidores afluentes que têm uma série de caridade devem evitar doar o dinheiro o máximo possível. O IRS permite aos investidores doar valores mobiliários substancialmente apreciados para organizações sem fins lucrativos e tirar uma baixa pelo valor total. Isso economiza aos investidores o problema de ter que vender os próprios ativos, pagar imposto sobre o ganho e dar pequenas doações à instituição de caridade. Em suma, doe o estoque e mantenha o dinheiro. (Para aprender mais, leia Deduzindo suas Doações .)

Estratégias questionáveis ​​a evitar
Como mencionado anteriormente, o IRS não tem nenhum problema com os investidores afluentes evitando tanta tributação como legalmente permitida. Ainda assim, nenhum artigo sobre estratégias de planejamento tributário afluentes seria completo sem aviso prévio sobre as práticas que podem aterrá-lo em água quente. Mesmo que você possa ouvir as pessoas se gabando de essas estratégias em festas de cocktails, seja avisado - eles podem levar a multas e até mesmo tempo de prisão.

A mais popular das estratégias fiscais abusivas que recebe grande penalidade do IRS é fideicomisso de ativos offshore. Embora possa parecer muito superior a uma crosta para ter uma conta bancária da Suíça ou das Ilhas Cayman, essas contas são ilegais quando usadas para evitar os impostos sobre a renda da U. S. Além disso, os vários regulamentos pós-11/11 estabelecem limites rígidos sobre quanto dinheiro pode ser transferido para o exterior e para quais fins. Se alguém recomenda que você use um desses fideicomissos, você quer obter opiniões segundo e terceiro de profissionais fiscais independentes. (Para mais informações, veja Prós e contras de Investimentos Offshore .)

O IRS também frustrar os interesses dos investidores afluentes que realizam transações "sem vínculo" para evitar impostos. Em suma, todas as transações entre partes relacionadas devem ser realizadas como se fossem feitas entre estranhos completos. Por exemplo, os pais que vendem imóveis apreciados para seus filhos por metade do valor de mercado (para evitar pagar impostos sobre o ganho) provavelmente não fariam isso com um estranho completo. Estratégias fiscais afluentes que não são feitas de forma independente são sujeitas a ação do IRS.

Por fim, as parcerias familiares limitadas (FLP) tornaram-se uma maneira popular de tentar transferir ativos para a próxima geração, com os pais mantendo o controle dos ativos e evitando as regras fiscais presentes. Embora existam casos em que essas parcerias possam ser devidamente estruturadas, elas são abusadas o suficiente para obter um escrutínio pesado do IRS. Usar um FLP provavelmente colocará você e todas as suas outras estratégias fiscais no microscópio. (Para mais informações sobre FLPs, leia Proteja seus ativos pessoais .)

A linha inferior
Tem rumores de que Warren Buffett, um dos homens mais ricos do mundo, paga menos em impostos que sua secretária . Seja ou não isso é completamente verdade, não está fora do campo de possibilidade de alguém fazer centenas de milhares de dólares para pagar perto da mesma quantidade de impostos que alguém ganhando apenas uma fração disso. O truque é ser deliberado e estratégico sobre o emprego de estratégias legais de planejamento tributário afluente com bastante antecedência do prazo de depósito de impostos. Fazer isso garantirá que você e os membros da sua família, e não o IRS, sejam os principais beneficiários do seu trabalho árduo. (Para obter mais informações, veja Dicas de imposto de fim de ano para dinheiro .)