Devido à sua taxa fixa - que elimina o problema de overtrading por corretores de busca de comissão - contas baseadas em taxas, também conhecidas como wrap ou contas gerenciadas, estão crescendo em popularidade. Se, no entanto, sua conta de aposentadoria for gerenciada sob um programa de compensação, você precisa ter certeza de que esse programa é adequado para você. Mas você também precisa considerar se você deve pagar a taxa do saldo da sua conta de aposentadoria ou do bolso. Aqui, analisamos as vantagens da segunda opção e dicas sobre como fazê-lo. (Se você estiver interessado em ler mais sobre wraps, consulte Introdução às Contas de corretagem baseadas em taxas e Envolva: o vocabulário e os benefícios do dinheiro gerenciado .)

A Pergunta: Para Pagar taxas de embrulho fora de seu equilíbrio ou seu bolso?
Sua primeira consideração na resposta a esta pergunta é como o pagamento do saldo da aposentadoria diminui o retorno sobre os investimentos da sua aposentadoria. Em seguida, você quer estar ciente do benefício fiscal potencial de pagar fora do bolso.

A desvantagem de pagar do saldo de sua conta
Pagar taxas de cobrança de sua conta de aposentadoria significa que a taxa reduz o saldo da sua conta. Isso, por sua vez, reduz o valor dos ativos que continuam a gerar ganhos com base em imposto diferido, ou uma base isenta de impostos no caso de Roth IRAs. Horas extras, esta redução no saldo pode ter impacto significativo no desempenho geral de seus investimentos na conta de aposentadoria.

Por exemplo, digamos que você possui uma conta de embrulho que ganha um retorno de 10% e cobra uma taxa de 1%. Ao pagar suas taxas de compensação de seu saldo de aposentadoria, você diminui o retorno de seu investimento em 8% ao longo de um período de cinco anos. O gráfico abaixo ilustra essa diminuição. Ele mostra a diferença anual em retorno ao longo de um período de cinco anos para um investidor que começa com um saldo de IRA de US $ 1 milhão, e no qual ele ou ela recebe um retorno de 10% e paga uma taxa de wrap de 1% por ano. Você pode ver quão dramaticamente a taxa de 1% afeta o retorno anual.

Saldo de partida $ 1 000 000
Taxa paga da conta	Taxa paga da conta externa
Resultados	Taxa	Saldo	Resultados	Taxa	Saldo
Ano 1	100 000	10 000	1, 090 000	100 000	10 000	1, 100 000
Ano 2	109, 000	10, 900	1, 188, 100	110 000	11 000	1, 210, 000
Ano 3	118, 810	11, 810	1, 295, 100	121, 000	12, 100	1, 331, 000
Ano 4	129, 510	12, 951	1, 411, 659	133, 100	13, 310	1, 464, 100
Ano 5	141, 165	14 165	1, 538, 659	146, 410	14, 641	1, 610, 510

Tabela 1

Neste exemplo, após cinco anos, a diferença total em O saldo da conta de aposentadoria é de US $ 71, 851, e esse valor aumentará a cada ano!

TIP: Se você decidir pagar taxas de compensação do saldo da sua conta, lembre-se que esses pagamentos não são tratados como distribuições e, portanto, não são adicionados aos seus rendimentos. Como tal, certifique-se de não incluir esses pagamentos em sua declaração de imposto .

O Potencial Adicionado Vantagem de Pagar fora do bolso
Pagar sua taxa de cobrança fora do bolso não só sustenta a taxa de retorno em seus investimentos na conta de aposentadoria, mas também pode permitir que você receba uma dedução fiscal para o pagamento da taxa de cobrança .

Para receber este benefício, você deve reivindicar o valor como uma dedução detalhada no Anexo A do Formulário 1040 (sua declaração de imposto), e a taxa deve ser superior a 2% do seu valor ajustado renda bruta (AGI). (Este piso de 2% é aplicável a todas as deduções diversas discriminadas.) Se o valor cumpre o requisito de 2%, você pode reclamar o valor da taxa de preenchimento que é mais de 2% de sua AGI. Tenha em mente que ao fazer deduções fiscais, você pode usar uma dedução padrão ou detalhar suas deduções diversas. Se a dedução padrão for mais vantajosa para você, a dedutibilidade da taxa de cobrança é irrelevante. Para obter informações adicionais, consulte a publicação do IRS 529 e as instruções para a apresentação do Formulário 1040.

Pesando o benefício do uso de ativos pós-impostos fora do bolso Se você não é elegível para o dedução de taxas de cobrança, você deve considerar se é benéfico usar ativos de bolso, que provavelmente já são tributados, para pagar as taxas. Pagar do saldo reduz o retorno de seus ativos diferidos por impostos; no entanto, para determinar o efeito final, você deve considerar os impostos que podem se aplicar a essa diferença.

Por exemplo, no exemplo demonstrado pela Tabela 1, o pagamento de resultados de bolso em um aumento de $ 71, 851 no saldo da conta. No entanto, quando este montante é eventualmente distribuído a partir da conta de aposentadoria, ele pode estar sujeito a imposto de renda em sua taxa de imposto aplicável - o maior saldo da conta pode significar impostos mais elevados. Isso depende em grande parte do tipo de IRA que você está segurando no envoltório. Se a conta for um Roth IRA, o valor distribuído será isento de impostos (se for qualificado). Portanto, para um Roth IRA, pagar fora do bolso parece ser a opção mais vantajosa, mas para outras contas de aposentadoria, isso pode não ser o caso. Ambas as opções devem ser cuidadosamente pesadas.

O seu fornecedor de contas de aposentadoria permite pagamentos fora do bolso? Um debate de longa data sobre se as taxas de cobrança podem ser pagas fora do bolso foi abordado pelo IRS na decisão de cartas privadas (PLR) 200507021. O debate centrou-se sobre se as comissões (que faz parte de uma taxa de cobrança) para uma conta de aposentadoria poderia ser paga fora do bolso. O debate também questionou se, de acordo com as diretrizes regulamentares atuais, esse pagamento seria tratado como uma contribuição para a conta de aposentadoria. No PLR 200507021, no entanto, o IRS concluiu que esse pagamento não seria tratado como contribuições para a conta de aposentadoria.
Como resultado deste PLR, muitos provedores de serviços de conta de aposentadoria que estavam hesitantes em permitir que as taxas de cobrança sejam pagas fora do bolso agora estão fazendo isso.Se você mantém uma conta de embrulho, verifique com seu provedor de serviços para determinar sua posição sobre o assunto.

Cuidado: Taxa de pagamento antes de ser debitada
Enquanto o IRS permitiu que a taxa de cobrança fosse paga no bolso de acordo com o PLR 200507021, não abordou a regra existente que não permitia o reembolso das taxas pagas a partir da conta de aposentadoria. Portanto, se você quiser pagar sua taxa de cobrança fora do bolso, verifique com seu provedor de aposentadoria para determinar se eles oferecem um serviço de cobrança ou outra provisão para permitir que você pague a taxa antes de ser debitado de sua conta de aposentadoria.

Geralmente, se o seu provedor oferecer um serviço de cobrança, você receberá uma fatura para sua taxa de cobrança, que incluirá um prazo pelo qual o pagamento deve ser feito. Se você não efetuar seu pagamento no prazo estabelecido, a taxa é geralmente debitada em sua conta de aposentadoria. E, se você enviar sua taxa após o pagamento ter sido debitado, o pagamento é considerado uma contribuição, que está sujeita ao limite aplicável. O possível efeito de um pagamento tardio é uma contribuição excedente para sua conta de aposentadoria. (Para lidar com essas contribuições, veja Correção de contribuições IRA inadimplentes (Excesso) .)

Um exemplo John, que é 45, enviou um cheque por US $ 5 000 para o filme taxa para o fornecedor do IRA, que o recebeu após o envoltório já devolver o IRA de John. Uma vez que o pagamento foi recebido após a debita da taxa, o fornecedor do IRA depositou o cheque como contribuição do IRA. No entanto, John já havia feito uma contribuição de US $ 4 000 para o seu IRA, o pagamento em atraso de US $ 5 000, resultou em uma contribuição excedente.

Conclusão
Ao decidir se você deve pagar sua taxa de compensação do saldo da sua aposentadoria, o principal fator a considerar é o impacto do pagamento da conta no retorno do investimento. Considere também como a redução no retorno afeta seu objetivo para os fundos: será usado para financiar seus anos de aposentadoria ou deixado como herança para seus beneficiários?

Se você decidir pagar a taxa de bolso, certifique-se de levar em consideração se você é elegível para receber uma dedução fiscal por taxas pagas fora do bolso. Lembre-se também de que o efeito final pago fora do bolso tem sobre os impostos que você pode pagar pelo valor. Igualmente importante, verifique com seu provedor de contas de aposentadoria para determinar se eles oferecem esse serviço, bem como as políticas e procedimentos que se aplicam. Tal como acontece com qualquer coisa que tenha a ver com o planejamento financeiro, consulte um profissional de serviços financeiros competente para determinar as opções mais adequadas ao seu perfil financeiro.