As revelações recentes sobre vários líderes mundiais e outros indivíduos ricos dos papéis do Panamá vazados trouxeram toda a questão das contas bancárias offshore, investindo em paraísos fiscais em todo o mundo e o uso de empresas de escavação na notícia. Os arquivos vazados vieram de um escritório de advocacia panamenho, Mossack Fonseca. Entre os nomes famosos incluídos estavam o presidente russo, Vladimir Putin, e o primeiro-ministro britânico, David Cameron. Embora seus clientes provavelmente não sejam tão famosos como esses, eles podem ser afetados por alguns dos problemas trazidos à luz.

Shell Companies

As empresas Shell têm usos legítimos. Por exemplo, em alguns países, a terra só pode ser de propriedade de cidadãos desse país ou empresas locais. Um estrangeiro que deseja comprar uma casa em um desses países pode estabelecer uma empresa de conchas lá com o único propósito de comprar a casa. Eles também podem ser configurados em camadas em várias jurisdições para ocultar a identidade dos proprietários ou para lavar dinheiro. Eles são relativamente baratos e sem complicações para configurar. (Para mais, veja: Por que o Panamá é considerado um abrigo fiscal? )

O Departamento do Tesouro está agora no bom caminho para emitir uma regra que foi adiada, o que forçaria os bancos a buscar a identidade de pessoas que são os proprietários efetivos por trás das empresas de conchas. Este é provavelmente o resultado do tumulto sobre os papéis do Panamá. De acordo com um recente artigo da CNBC, a regra, que é através da Rede de Execução de Crimes Financeiros (FinCEN), provavelmente exigiria que os bancos e as corretoras solicitassem informações aos clientes em relação aos beneficiários efetivos, mas não exigem que verifiquem essa informação.

Na verdade, não há nenhuma maneira para que os bancos verifiquem essas informações, de acordo com Rob Rowe, advogado da American Bankers Association. A ABA está "assistindo para ver o que acontece com os papéis do Panamá", ele disse à CNBC. "Esse sempre foi o problema. Os bancos podem coletar informações, mas atualmente não há mecanismo para verificar ou manter atualizado, fora perguntando à empresa" ele adicionou. (Para mais, veja: Documentos do Panamá revelam os segredos do dinheiro sujo .)

Contas bancárias offshore

As contas bancárias offshore podem ser usadas pelos ricos por razões legítimas, como proteção de ativos ou facilidade na gestão de determinadas participações de investimento. Essas contas podem levar um estigma devido a alguns usos ilegais deles, como um canal para a evasão fiscal. Alguns locais offshore têm padrões de relatório negligentes, tornando mais fácil esconder participações e receitas das autoridades no país de origem do investidor. Os investidores apanhados tentando esconder essas contas e os ganhos de investimento ou lucros da empresa ligados a eles podem enfrentar algumas penalidades rígidas para seu país de origem.

Paraísos fiscais

Enquanto o Mossack Fonseca tem sede no Panamá, de acordo com um artigo da CNN Money, "incorporaram dezenas de milhares de empresas nas ilhas Seychelles, um arquipélago do Oceano Índico, muitas vezes descrito como um paraíso fiscal. "Os paraísos fiscais são países que atraem investidores e empresas com taxas de imposto mais baixas e, muitas vezes, requisitos de relatórios um pouco negligentes. (Para mais informações, veja: Documentos do Panamá: os 10 melhores bancos para empresas offshore .)

U. Os cidadãos de S. são obrigados a denunciar todos os rendimentos e a pagar impostos sobre ele, independentemente de onde no mundo é obtido. Eles também são obrigados a reportar os ativos em contas de supervisão. A falta de fazer isso carrega sanções rígidas. Essas penalidades variam para o máximo de 50% do saldo não declarado nessas contas ou US $ 100.000 para cada ano em que você não arquivou a documentação necessária. Isto é, além de outras ações de execução do IRS.

Além disso, a U. S. está tentando promulgar a Lei de Conformidade do Imposto sobre a Conta Estrangeira (FACTA). De acordo com esta lei, a U. S. assinou acordos com cerca de 100 países em que seus bancos reportariam quaisquer contas detidos pelos contribuintes da U. S. nesses países. (Para mais, veja: Documentos do Panamá Dica do Iceberg: Truques e Terroristas de Impostos do Congresso. )

Publique papéis do Panamá

Enquanto a publicidade em torno dos documentos do Panamá pode causar algumas novas regras ou leis a ser promulgada que poderia tornar o dinheiro mais abrigado em contas offshore ou empresas de escavações mais difíceis, os ricos ainda encontrarão uma maneira de fazer isso de alguma forma. Os cidadãos dos EUA que têm razões legítimas para abrir uma conta offshore ou criar uma empresa off-shore podem encontrar-se confrontados com barreiras adicionais, mesmo quando o fazem por razões legítimas, como a compra de imóveis em um país estrangeiro, onde eles podem escolher passar algum ou todos os seus tempo durante a aposentadoria.

A linha inferior

Os papéis do Panamá colocaram o foco no mundo das contas bancárias offshore, das empresas com escopo e dos paraísos fiscais. Muitas vezes, existem motivos válidos para um cliente que tenha uma conta ou empresa offshore. Como seu consultor financeiro, você pode ou não ser bem-versado nesses tipos de arranjos. Se houver um propósito válido, você seria sábio para trabalhar com seu cliente para manter um conselho fiscal e jurídico bem informado para garantir que todos os arranjos sejam feitos corretamente e legalmente. A U. S. concentrou-se na captura de cidadãos que utilizam contas offshore para esquivar impostos e nem você nem seus clientes querem ficar apanhados nesta rede, mesmo sem querer. (Para mais, veja: Os 10 melhores portos fiscais do Caribe .)