Embora as contas de poupança de educação Coverdell sejam uma alternativa muito menos popular do que 529 planos quando se trata de poupar para a faculdade, essas contas oferecem algumas vantagens em relação aos seus primos mais prestigiados. Eles percorreram um longo caminho desde a sua criação como IRA educacionais na década de 1990, e eles fornecem uma alternativa viável para os poupadores escolares com maior liberdade de escolha do que 529 planos.

Veja o que os consultores e seus clientes precisam saber sobre essas contas e como elas podem ser usadas para pagar as despesas escolares. (Para ler mais, veja: Não esqueça as crianças: economize por sua educação e aposentadoria. )

Regras Coverdell

Os doadores podem colocar até US $ 2 000 por ano por beneficiário em uma ESA Coverdell. Embora as contribuições para as ESA Coverdell não sejam dedutíveis, o dinheiro que é colocado dentro delas aumenta o imposto diferido até que seja retirado para pagar as despesas escolares. Os beneficiários designados dessas contas devem ter menos de 18 anos ou ter necessidades especiais, e também devem ser pelo menos um estudante de meio período para que as distribuições sejam isentas de impostos.

Todo o dinheiro que é retirado das contas da Coverdell deve ser usado para despesas educacionais qualificadas, que inclui a taxa de matrícula, taxas, tutoria, uniformes, transporte, livros e outros equipamentos necessários para a escolaridade e sala e bordo . A compra de computadores e o acesso à internet também podem ser considerados despesas de educação se essas coisas forem necessárias para a escola.

O dinheiro pode permanecer nessas contas até 30 dias após o beneficiário designado ter 30 anos de idade. Nesse ponto, qualquer dinheiro não utilizado na conta torna-se tributável e será avaliado com uma penalidade de 10%. Existe também um cronograma de eliminação do limite de renda para aqueles que contribuem para as ESAs da Coverdell. Os depositantes únicos com rendimentos brutos ajustados modificados acima de US $ 95 000 e arquivadores com MAGI acima de US $ 190 000 não podem cobrar a contribuição total de US $ 2 000, e aqueles com MAGI acima de US $ 110 000 e US $ 220 000, respectivamente, não podem fazer contribuições para essas contas. No entanto, os doadores com rendimentos que são muito altos para permitir contribuições podem dar dinheiro ao beneficiário ou a outra pessoa cuja renda cai abaixo do limiar, e eles podem então fazer a contribuição. (Para leitura relacionada, veja: ESAs: Evitando Impostos sobre Distribuições. )

Embora as ESA de Coverdell tenham um limite de contribuição muito baixo em comparação com 529 planos, as famílias que só podem dar ao luxo de contribuir com US $ 2 000 ou menos para essas contas podem achar mais atraentes do que 529 planos porque eles são - Direcionado e pode ser investido em praticamente qualquer coisa, exceto para o seguro de vida. Mas eles podem deter ações, títulos, fundos mútuos, REITs, UITs, ETFs ou praticamente qualquer coisa que seja negociada publicamente.529 Os usuários do Plano só conseguem escolher as opções do fundo que estão disponíveis no plano do estado. E ao contrário de 529 Planos, as ESA Coverdell também podem ser usadas para pagar a educação primária ou secundária. Isso pode ser uma grande ajuda para os pais que estão enviando seus filhos para escolas privadas e gostaria de começar a poupar para essa despesa.

Coverdell ESAs estão disponíveis em bancos, corretora e empresas de investimento e diretamente através de empresas de fundos mútuos.

Uma outra desvantagem que Coverdell ESA comparou com 529 Planos é que não há dedução fiscal estadual disponível para suas contribuições. Enquanto muitos estados oferecem deduções fiscais para 529 planos, isso não existe para as contribuições da Coverdell. (Para mais, veja: Posso contribuir com um plano 529 e um ESL Coverdell? )

A linha inferior

Coverdell ESA ainda rastreia 529 planos em popularidade por uma ampla margem devido à sua limites de contribuição relativamente baixos. No entanto, essas contas podem ser uma alternativa viável para famílias de baixa renda que não podem dar ao luxo de fazer contribuições substanciais. Eles também podem ser usados ​​para pagar as despesas para os graus K-12, que podem ajudar a pagar os custos da escola particular ou de tutoria. Para obter mais informações sobre as ESA Coverdell, consulte a Publicação 970 no site do IRS. (Para leitura relacionada, veja: Melhor prioridade de poupança: Aposentadoria vs. Fundo da faculdade. )