Cerca de seis milhões as pessoas com deficiência nos Estados Unidos podem beneficiar de novos planos de poupança isentos de imposto que se enquadram no Acto de Melhorar a Vida (ABLE) de 2014. A legislação foi aprovada pelo Congresso após uma campanha de oito anos para obter aprovação de impostos - contas de poupança gratuitas que ajudam indivíduos e suas famílias a financiar necessidades de deficiência.

Por que isso é significativo?

Milhões de americanos com deficiência dependem de vários serviços públicos - por exemplo, Renda Suplementar de Segurança (SSI) e Medicaid - para renda, saúde e habitação. Antes do Ato ABLE, a elegibilidade para esses benefícios exigidos significa testar indivíduos com um valor máximo de $ 2,000 em ativos, incluindo poupança de caixa e fundos de aposentadoria. Isso significava que aqueles que receberam benefícios públicos foram impedidos de economizar para outras necessidades básicas.

Por exemplo, pessoas com deficiência podem exigir que um veículo chegue e de consultas médicas. Anteriormente, eles não poderiam ter economizado os fundos necessários para comprar um carro sem exceder o limite de US $ 2 000 e comprometer sua assistência pública. Sob o novo Ato, pessoas com deficiência qualificada podem agora acumular até $ 100 mil em poupança sem afetar seus programas de ajuda governamental. A Lei ABLE permite que um indivíduo desativado (ou membro da família em seu nome) abra uma conta bancária especificamente para esse propósito.

A Lei foi introduzida como complemento de, em vez de substituir, quaisquer benefícios obtidos através do Medicaid, Segurança Social e seguro privado. (Para mais informações, veja Introdução à Segurança Social .) A política pública finalmente reconheceu os custos extras significativos associados à vida com deficiência, que é uma grande vitória financeira para muitos americanos com deficiência e suas famílias, que agora podem salvar adequadamente para necessidades de cuidados de longa duração sem comprometer quaisquer benefícios.

Essas contas especiais foram modeladas no plano de poupança da faculdade 529 e devem estar disponíveis na maioria dos estados em 2016. (Para saber mais sobre esses planos, veja Os 529 Planos de poupança da faculdade são adequados para você? ) Eles são, no entanto, limitados em uma série de formas fundamentais que restringem os benefícios a cerca de 10% dos 58 milhões de deficientes americanos do país, de acordo com as estimativas do grupo de defesa da deficiência Ramp Your Voice! depois que a conta passou.

Como funciona a Lei

De acordo com a Lei, a família e os amigos podem colocar dinheiro - ações, títulos e outros títulos negociáveis ​​não são permitidos - em uma conta de poupança ABLE isenta de impostos para o cuidado de uma pessoa com deficiência, realizada em o nome dele. Os beneficiários da conta podem depositar o máximo ou o mínimo que desejam na conta, mas a contribuição anual total de amigos e familiares está isenta de impostos até US $ 14.000, o valor que os indivíduos podem conceder a outros em qualquer calendário. ano.(Devido aos ajustes de inflação, o IRS pode aumentar este valor anual de exclusão para presentes a seu critério.)

As contribuições acima deste valor estão sujeitas a impostos. (Observe que isso é diferente do imposto de presente regular em que os $ 14 000 são por doador - para uma conta ABLE, US $ 14 000 é todo o beneficiário pode receber cumulativamente de todos doadores, todos que contribuem para a conta.) No entanto, os rendimentos auferidos na conta e as retiradas de despesas de invalidez qualificadas são tratados como isentos de impostos.

Se uma conta ABLE exceder $ 100, 000, os benefícios do SSI do beneficiário serão suspensos. No entanto, sua elegibilidade para Medicaid não seria afetada (embora, após a morte, o saldo da conta possa estar sujeito ao reembolso dos gastos da Medicaid antes de passar para os herdeiros). Se os ativos da conta caírem abaixo de US $ 100.000, o benefício do SSI é retomado automaticamente.

Quem se qualifica?

Um indivíduo que recebe ou tem direito a SSI (Renda de Segurança Suplementar) ou SSDI (Seguro de Segurança Social) pode se qualificar para uma conta ABLE - mas somente se ele experimentou cegueira ou deficiência antes de seu 26º aniversário. No entanto, a pessoa com deficiência não precisa ter menos de 26 anos para se qualificar para uma conta ABLE. Qualquer candidato além desta idade deve simplesmente apresentar a documentação que comprovar que a deficiência, ou seu início, ocorreu antes dos 26 anos de idade.

O limite de idade da lei impede indivíduos que desenvolvem incapacidade mais tarde na vida (demência ou artrite grave, por exemplo) de qualificando o plano de poupança. Por que as contas são limitadas às pessoas que se tornaram incapacitadas na mais nova idade adulta? Essa posição de exclusão, um compromisso tardio, limitou o custo do programa para US $ 2 bilhões ao longo de uma década.

Uma pessoa elegível só pode ter uma conta ABLE, que será administrada pelo programa de poupança da faculdade 529 do estado. Ao contrário dos planos da faculdade 529, uma conta ABLE só pode ser aberta no estado de residência do beneficiário. A conta deve ser mantida em nome do beneficiário, mas qualquer colaborador pode abrir uma conta ABLE em nome de um beneficiário.

Quais são as despesas de deficiência qualificadas?

A Lei ABLE permite retiradas isentas de impostos da conta para uma variedade de despesas de incapacidade qualificadas qualificadas. De acordo com o IRS e as regras do Departamento do Tesouro, as despesas de invalidez qualificadas incluem despesas básicas de vida e não estão limitadas às necessidades médicas. Exemplos de tais despesas são tecnologia assistiva e suporte pessoal; Educação; apoio ao emprego; saúde, prevenção e bem-estar; habitação e transporte.

Quando posso abrir uma conta?

Embora seja atualmente lei, o programa não deverá começar antes de 1º de janeiro de 2016, e o momento da disponibilidade pode variar de estado para estado. Apesar da passagem da lei no nível federal, cada estado deve administrar seus próprios regulamentos antes de disponibilizar contas ABLE. Atualmente, muitos estados estão trabalhando para tornar o ABLE Act uma realidade para seus moradores.

Diretrizes e regulamentos federais adicionais devem ser fornecidos aos estados antes que qualquer pessoa qualificada possa abrir uma conta ABLE. Esta orientação incluirá as informações que devem ser apresentadas para abrir uma conta ABLE: prova adequada de elegibilidade, definições de despesa qualificadas e documentação de relatórios fiscais. As taxas administrativas para abrir e manter uma conta ABLE também variam de acordo com o estado. A Sociedade Nacional de Síndrome de Down oferece uma lista atualizada dos estados que promulgaram a Lei ABLE e atualmente estão trabalhando em sua implementação.

A linha inferior

Indivíduos com deficiência e suas famílias enfrentam desafios únicos no pagamento de cuidados e economia para futuras necessidades. Anteriormente, os regulamentos limitavam muito a sua capacidade de satisfazer as suas necessidades, sem comprometer os pagamentos de SSI e Medicaid em que os milhões dependem para pagar os serviços de que necessitam. O Ato ABLE é para fazer uma profunda diferença para um número significativo de pessoas com deficiência - e as pessoas que as apoiam -, criando significativamente mais flexibilidade financeira projetada para ajudá-los a manter sua saúde e independência e a alcançar uma melhor qualidade de vida.