Nos últimos tempos, poupar para a educação universitária de uma criança era muito mais simples. Não só estava enviando uma criança para a faculdade mais acessível, mas também havia muitas quebras de impostos para navegar. Ao longo dos anos, as regras fiscais evoluíram para um conjunto confuso de contas de poupança de faculdades com benefícios fiscais, créditos tributários e outras quebras de impostos disponíveis para as famílias que tentam financiar a educação universitária de uma criança.

Taxas de poupança de aposentadoria garantidas por impostos
A primeira oportunidade de poupança de faculdades com benefícios fiscais foi instituída em 1990. O Programa de Emissões de Poupança de Educação garantiu que os contribuintes não pagariam impostos sobre juros ganhos em certos títulos do governo resgatados para pagar a taxa de matrícula de uma criança. Atualmente, a série EE Bonds e I Bonds são qualificadas.

Para se qualificar, o vínculo deve ser em seu nome ou o nome de você e seu cônjuge, o que significa que os títulos emitidos no nome da sua criança não são elegíveis. Além disso, você não se beneficiará dessa redução de impostos, a menos que sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) seja inferior a US $ 139, 250 se casada ou US $ 87, 850 se for solteira (em 2012).

Se você preferir investir em fundos mútuos para salvar a educação universitária de uma criança, veja 529 Planos e contas de poupança de educação Coverdell (ESAs). Ambos os planos oferecem crescimento diferido desde que o dinheiro permaneça investido. Veja como esses dois planos diferem:

Contribuição anual máxima
Você pode contribuir até US $ 2 000 por ano por criança em uma ESA versus US $ 13 000 por ano por doador em um plano 529.

Distribuições sem impostos
Embora as distribuições de ambos os planos que são usados ​​para pagar despesas de educação qualificadas são isentas de impostos, você também pode retirar dinheiro de uma ESA, isento de impostos, para pagar jardim de infância privado, escola primária e ensino médio.

Limitação de renda
Se você ganhar mais de US $ 220.000 se casado ($ 110, 000 se for solteiro), você não é elegível para contribuir com uma ESA nesse ano. Com um Plano 529, não há limitações de renda.

Você está se perguntando qual a oportunidade que faz mais sentido para você? Tudo depende da sua situação específica e do quanto você está procurando para deixar a educação do seu filho.

Créditos tributários para matrículas de faculdade
Um crédito de imposto, conhecido como Lifetime Learning Credit, é igual a 20% dos primeiros $ 10 000 de despesas educacionais qualificadas incorridas por ano, proporcionando-lhe uma redução de impostos até US $ 2 000 por ano.

Como muitas outras provisões, também há um limite de renda para esses incentivos fiscais. Para 2012, pessoas singulares que ganham mais de US $ 61.000 e casais que ganham mais de US $ 122.000 não são elegíveis.

Mais restrições fiscais
Se você estiver trabalhando em tempo integral durante aulas, o governo permite que seu empregador pague até $ 5,250 em sua educação a cada ano, incluindo aulas, livros, suprimentos e equipamentos.De acordo com as regras atuais, este benefício isento de impostos se aplica a aulas de graduação e nível de pós-graduação.

Até 2012, houve também a Dedução de Matrícula e Taxas, permitindo que você reivindique uma dedução de até US $ 4,000 anualmente em conexão com suas despesas de educação superior, desde que sua renda fosse inferior a US $ 130 000 se casada ou US $ 65, 000 se for solteira para 2012. Se sua renda exceder esse limiar, mas caiu abaixo de US $ 160 000 casados ​​(US $ 80 000 se você estiver solteiro), você ainda pode deduzir $ 2 000.

Não se esqueça do interesse do empréstimo estudantil dedução. Todos os anos, você pode deduzir até $ 2, 500 de juros de empréstimos estudantis pagos. Esta dedução, que também está disponível para não discriminadores, desdobra-se para casais que ganham entre US $ 120.000 e US $ 150.000 e para pessoas singulares que ganham entre US $ 60.000 e US $ 75.000 em 2012.

The Bottom Line
Com todas essas diferentes quebras de impostos, coordenar essas oportunidades para minimizar o custo pós-imposto de enviar uma criança para a faculdade é um grande desafio. Além disso, é importante não ignorar como cada uma dessas estratégias pode afetar o pacote de ajuda financeira que sua família finalmente recebe.