A maioria das pessoas precisa possuir seguro de vida em diferentes horários para fins de sobrevivência ou de planejamento imobiliário. Infelizmente, o seguro de vida pode ser um produto complicado, e é importante evitar alguns erros que podem resultar em tributos ou disputas desnecessárias.

Incluindo o benefício da morte em seu estado tributável

Se você é o proprietário e segurado de uma apólice de seguro de vida, o benefício da morte será incluído em sua propriedade tributável bruta. Com a isenção do imposto estadual federal em US $ 5, 450 000 em 2016, a tributação federal provavelmente não é um problema para a maioria das pessoas. No entanto, muitos estados têm uma herança separada ou um imposto de propriedade com um limite muito mais baixo. Por exemplo, New Jersey tem uma isenção de apenas US $ 675 000, e Massachusetts começa a pagar tributação em US $ 1 milhão. Para obter o benefício da morte de sua propriedade e evitar este problema, considere ter seu cônjuge, outro significativo ou um credor irrevogável, é o próprio e também o beneficiário. (Veja também: Impostos estaduais. Quem paga o que? E quanto?)

Os Beneficiários errados

Uma característica do seguro de vida é a capacidade de nomear os beneficiários e ditar como o benefício da morte será distribuído. No entanto, se o seu cônjuge ou parceiro predeceçam você e nenhum beneficiário contingente tenha sido nomeado, o benefício da morte pode retornar à sua propriedade. Isso significa que os produtos podem ser distribuídos de acordo com as instruções em seu testamento, ou se não houver vontade de acordo com as regras estatais de intestacy. Portanto, é importante nomear os beneficiários contingentes. Além disso, após a morte de um cônjuge ou um divórcio, não se esqueça de atualizar as eleições de seus beneficiários, inclusive para políticas de grupo.

Empréstimos e Lapses de Políticas

As companhias de seguros promovem empréstimos contra o valor em dinheiro nas apólices de seguro de vida permanente. Mas muitos segurados não percebem que precisam pagar o empréstimo. Eles apenas continuam a fazer os pagamentos regulares de prémios de política (ou deixarem de pagar o prémio todos juntos) pensando que o valor de dinheiro restante irá carregar a política. Se o empréstimo não for devolvido, os juros começam a se acumular e, eventualmente, a política pode caducar. O pagamento de prémio e / ou o valor residual em dinheiro podem não ser suficientes para cobrir os juros do empréstimo e o custo do seguro que é retirado mensalmente. Se você possui uma política que caduca e o valor do empréstimo e os juros acumulados excedem sua base de custo, qualquer ganho será reportado como receita tributável para o IRS. A base de custos de uma política é o valor acumulado do prêmio bruto que você pagou ao longo dos anos, menos as retiradas.

Compra com base no preço

Comprar uma apólice de seguro de vida de termo com base apenas no preço pode ser um erro. Normalmente, vale a pena comprar e, às vezes, pagar um prêmio ligeiramente superior para uma política que permite reduzir a quantidade de cobertura da face, se desejar, bem como converter toda ou parte de uma política permanente por pelo menos 65 anos.Verifique as letras finas; Algumas políticas limitam as reduções de cobertura, bem como o tipo de política permanente disponível para conversão. (Veja também: Seguro de vida inteiro ou a termo: o que é melhor?)

Renderização de uma política

Se você possui uma política permanente e não precisa mais da cobertura, não apenas rende a política. Você poderia ter um ganho tributável se o valor de caixa acumulado exceder sua base de custo. E não apenas transferir o valor total do dinheiro para uma anuidade sob a Seção 1035 do código tributário. Uma anuidade tem um tratamento fiscal menos favorável e exige que os lucros tributáveis ​​sejam distribuídos primeiro, seguido do retorno da base de tributação. Em vez disso, primeiro retire (não empréstimo) sua base de custo da apólice de seguro de vida e, em seguida, 1035 troque o valor em dinheiro restante (ganhos) para uma anuidade com imposto diferido. O valor em dinheiro pode continuar a crescer, e você pode fazer as distribuições conforme desejado, sujeito ao cronograma de entrega do contrato. Todas as distribuições seriam tributáveis.

Transferência tributável

Nos termos da Seção 2035 do IRC, o benefício de morte de uma apólice de seguro de vida ainda pode ser incluído na propriedade do proprietário por três anos, se a política for dotada de um Fundo de seguro de vida irrevogável (ILIT). A regra de três anos aplica-se a qualquer transferência gratuita. No entanto, a regra não se aplica à venda de uma apólice de seguro de vida a um ILIT por valor total e adequado. O ILIT deve ser redigido como uma garantia de concedente, o que permite que a venda ignore a regra de três anos e qualquer transferência por problemas de valor. (Veja também: Quando é uma boa idéia usar uma confiança de seguro de vida irrevogável?)

A linha inferior

O seguro de vida é um produto versátil que pode ser adaptado para atender a muitas necessidades. Há três partes em uma apólice de seguro de vida: o proprietário, segurado e beneficiário, e é responsabilidade do proprietário da política compreender as conseqüências de como a política é estruturada e financiada.