Durante os tempos de turbulência financeira, quando as demissões são desenfreadas, é importante ter um plano financeiro sólido para enfrentar as incertezas. É igualmente importante estar ciente de quais são suas opções em relação ao plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador no caso de você ser deixado ir. As opções de rolagem para contas 401 (k) provavelmente são bem conhecidas até agora, mas isso pode não ser o caso das contas Roth 401 (k). Se o seu trabalho está em jogo ou você está considerando uma jogada de carreira, leia para ver as opções para lidar com sua conta Roth 401 (k). (Para leitura de fundo, veja Um olhar mais atento sobre o Roth 401 (k) .)

Contribuições de Roth e renda bruta

A Lei de reconciliação de crescimento econômico e alívio fiscal de 2001 (EGTRRA) prevê contribuições de Roth designadas que planos novos ou existentes 401 (k) e 403 (b) podem aceitar. Esse novo recurso tornou-se efetivo para os exercícios iniciados em ou após 1º de janeiro de 2006. Ao contrário dos diferimentos das contas 401 (k) tradicionais, os diferimentos para um Roth 401 (k) são baseados após impostos. Em outras palavras, o montante da contribuição de Roth está incluído na renda bruta de um indivíduo e, portanto, tributado sobre o valor adiado como se o indivíduo tivesse realmente recebido o dinheiro.

As opções de rolagem para um Roth 401 (k) seguem as de um tradicional 401 (k). Ou seja, você pode rolar os fundos para um IRA ou em um novo empregador 401 (k). Assim como a distribuição de um tradicional 401 (k) é movida para um IRA tradicional, a distribuição de um Roth 401 (k) é enrolada em Roth IRA. Se o seu novo empregador tem uma opção Roth 401 (k) e permite transferências, você também poderá rolar o "antigo" Roth 401 (k) para o "novo" Roth 401 (k).

A melhor maneira de realizar qualquer rollover é do administrador para o administrador fiduciário. Isso garante uma transação perfeita que não será contestada mais tarde pelo IRS quanto ao fato de ter sido feito pelo valor total ou em tempo hábil. Se, no entanto, você decidir ter os fundos enviados para você em vez de diretamente para o novo administrador fiduciário, você ainda pode rolar toda a distribuição para um Roth IRA no prazo de 60 dias após o recebimento. Se você escolher essa rota, no entanto, o pagador geralmente é obrigado a reter 20%.

Problemas de Distribuição

O que acontece, no entanto, quando você deseja obter distribuições do novo Roth 401 (k) ou do Roth IRA que abriga os fundos de rolagem? No que diz respeito às distribuições do novo Roth 401 (k), isso depende do próprio plano; O departamento de recursos humanos de seu novo empregador deve ser capaz de ajudar com isso.

Roth IRA contribuições podem ser retiradas em qualquer momento livre de impostos e isenção de penalidade independentemente da idade. No entanto, as regras para distribuições de ganhos variam. Como você já deve saber, uma distribuição qualificada de um Roth IRA é aquela que é feita depois que a regra de cinco anos é cumprida e após a idade de 59½, após a morte, como resultado de deficiência ou para uma primeira compra de casa (limites aplicáveis).Estas distribuições qualificadas são tributárias e sem penalidades. As distribuições não qualificadas sujeitas a impostos de renda são distribuições de ganhos que não cumprem a regra de retenção de cinco anos, mas são feitas após a idade de 59½, devido a deficiência, morte ou para um "evento de vida". As distribuições não qualificadas sujeitas a impostos de renda e penalidades são distribuições de ganhos em que essas exceções não foram cumpridas. Isso pode parecer relativamente simples, mas a regra de cinco anos pode ser complicada. (Para mais informações, leia Distribuições de ativos uma consideração chave para aposentados .)

"Se você fizer uma distribuição não qualificada, os impostos sobre o rendimento serão cobrados apenas sobre os ganhos em suas contribuições, mas um 10 % de penalidade será aplicada ao valor total ", observa Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Califórnia, e autor de" Fundos de Índice: O Programa de Recuperação de 12 Passos para Investidores ativos ". < Se você decidir transferir os fundos do seu antigo Roth 401 (k) para o seu novo Roth 401 (k) por uma transferência de administrador para trustee (também chamado de rollover direto), o número de anos nos quais os fundos estavam O plano antigo pode contar para o período de cinco anos para distribuições qualificadas. No entanto, o empregador anterior deve contactar o novo empregador sobre o montante das contribuições dos empregados e o primeiro ano em que foram feitas. (Para outras considerações, veja

Como os Rollovers pós-impostos afetam seu IRA .) Se um funcionário fez apenas uma rolagem parcial para o novo Roth 401 (k), o novo relatório seria necessário pelo novo Roth 401 (k) e o período de cinco anos começa novamente. Ou seja, você não recebe crédito pela quantidade de tempo que os fundos estavam em seu antigo Roth 401 (k).

De Roth 401 (k) para IRA

Se o rollover for para um Roth IRA em vez disso, o período de espera dentro do Roth 401 (k) não é transferido. Ou seja, se o cliente tiver um Roth IRA existente, uma vez que a distribuição Roth 401 (k) está na conta, tem o mesmo período de retenção que os fundos Roth IRA. Vamos supor, por exemplo, que o Roth IRA foi aberto em 2000. Você trabalhou em seu empregador de 2006-2009 e foi então solto ou desistiu. Como o Roth IRA em que você está rolando os fundos, existe há mais de cinco anos, a distribuição completa distribuída no Roth IRA atende a regra de cinco anos para distribuições qualificadas. Por outro lado, se você não tivesse um Roth IRA existente e tivera que estabelecer um para fins de rollover, o período de cinco anos começa no ano em que o Roth IRA foi aberto, independentemente de quanto tempo você tenha contribuído para o Roth 401 (k).

A linha inferior

Rolando sobre um Roth 401 (k) para um Roth O IRA geralmente é a melhor coisa a fazer, particularmente porque as opções dentro de um IRA são tipicamente significativamente maiores e melhores do que dentro de um plano 401 (k) "Mais frequentemente do que não, as contas IRA individuais têm mais opções do que 401 (k). Dependendo do custodiante, às vezes suas opções em um 401 (k) são limitadas a fundos de investimento ou alguns ETFs diferentes ao serem capazes de investir em uma infinidade de escolhas [em um IRA] ", diz Carlos Dias Jr.Gerente de riqueza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Embora geralmente não seja aconselhável aproveitar fundos de aposentadoria, em tempos desesperados o impensável pode se tornar a única opção. A necessidade desses fundos de aposentadoria deve ser considerada antes de rolar o dinheiro para um IRA, particularmente se não houver um já em vigor, já que isso começaria novamente o período de retenção de cinco anos. Antes de tomar uma decisão, fale com o seu consultor fiscal ou financeiro sobre o que pode ser melhor para você. Uma opção pode até deixar o Roth 401 (k) no plano do empregador anterior, dependendo das circunstâncias e das regras desse plano.

Deveria deixar os funcionários rolar mais de 401 (k) ativos ou não? discute a questão em profundidade.