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O veículo de poupança de aposentadoria mais popular no Canadá é chamado de Plano de Poupança de Aposentadoria Registrado (REER), uma conta de investimento diferido de imposto semelhante a uma Conta de Aposentadoria (IRA) 401 (k) nos Estados Unidos. No Canadá, as contribuições e os ganhos obtidos em um REER não estão sujeitos a impostos sobre o rendimento. Aqueles com um REER que são cidadãos ou residentes dos Estados Unidos, no entanto, não recebem automaticamente a mesma proteção do Internal Revenue Service. Isso ocorre porque um REER não é considerado um plano qualificado nos Estados Unidos, tornando tributáveis ​​contribuições e ganhos anualmente.

Felizmente, há uma eleição especial que permite ao beneficiário de um REER diferir os impostos de U. S. sobre qualquer renda acumulada no plano até que seja distribuída. Não há como evitar os impostos de renda U. S. uma vez que uma distribuição é feita. Para optar por ter diferido o RRSP, preencha o Formulário 8891. O formulário deve ser preenchido anualmente. Além disso, o formulário 90. 22. 1 do Departamento do Tesouro deve ser arquivado para divulgar uma conta estrangeira, e uma divulgação semelhante é necessária no Anexo B do Formulário 1040.

A lei canadense permite que os beneficiários do REER recebam um crédito por sua responsabilidade tributária canadense contra os impostos pagos aos Estados Unidos. A maneira mais comum de fazer isso é tomar um "crédito de imposto estrangeiro" sobre os impostos retidos pela Agência de Receita do Canadá em quaisquer retiradas feitas em seu REER. Sob certas condições, você poderá retirar a base de custo dos fundos de RRSP isentos de impostos. Se você é cidadão ou residente da U. S. ou possui um cartão verde para trabalhar nos Estados Unidos e possui um REER, consulte um profissional de impostos para evitar uma dupla tributação desnecessária.