Você foi excluído de contribuir para um Roth IRA porque sua renda é muito alta? Em 2015, um único contribuinte com uma receita bruta ajustada (MAGI) ajustada de US $ 116.000 verá sua contribuição permitida reduzida à medida que sua renda aumentar, até que US $ 131.000 o contribuinte não possa contribuir. Os contribuintes casados ​​enfrentam uma desvantagem ainda maior: eles têm o mesmo problema quando seu MAGI cai no intervalo $ 183, 000 a $ 193, 000, ou o equivalente a $ 91, 500 a US $ 96, 500 por esposa.

A menos que todos os seus amigos, familiares e colegas de trabalho estejam tão abertos quanto você, você pode querer manter esse problema para si mesmo. Mas não precisa ser um problema por muito tempo: a solução é um backdoor Roth IRA, e nós diremos como funciona.

Por que contribuir através da porta traseira?

Um backdoor Roth IRA é o nome de um método, não um produto. Ele descreve uma série de passos cuidadosos, as pessoas muito afluentes para se qualificarem para um Roth IRA pode levar para obter dinheiro em uma dessas contas de forma indireta. É basicamente uma lacuna fiscal.

Por que você quer ir a todo esse problema para contribuir com um Roth IRA, que nem sequer reduz o seu lucro tributável para o ano (o dinheiro que você colocou em um Roth é pós-imposto? renda salarial), especialmente quando o limite de contribuição é relativamente baixo? O IRS restringe o quanto alguém, e não apenas ganhadores de renda alta, pode contribuir para um Roth para US $ 5,00,00 por ano (US $ 6, 500 se você tem 50 anos ou mais).

O problema vale a pena, porque mesmo pequenas contribuições para uma conta de aposentadoria podem se tornar grandes ao longo do tempo quando investidas adequadamente, e Roth IRAs não possui distribuições mínimas necessárias (RMDs), para que você possa deixar seu saldo crescer em perpetuidade. Ainda melhor, se você optar por retirar qualquer dinheiro Roth uma vez que você tenha idade suficiente para evitar penalidades, as retiradas são isentas de impostos - incluindo todos os juros que você ganhou ao longo dos anos em suas economias na conta.

Com um IRA tradicional, você deve começar a retirar um determinado valor da sua conta todos os anos, uma vez que atinge a idade de 70 ½ e o que você retirar é tributado como renda normal. Se você não toma RMDs, você pagará penalidades íngremes ao IRS - um enorme desperdício de dinheiro. O mesmo é verdade com um 401 (k), a menos que você ainda esteja trabalhando.

Então, e se um Roth não exigir que você tome RMDs? Não é todo o ponto de ter uma conta de aposentadoria para usar esses ativos quando você é mais velho? Bem, sim, mas agora que você é um ganhador de alta renda tentando maximizar suas economias de aposentadoria, você precisa começar a pensar como um indivíduo de alto valor líquido, mesmo que seu patrimônio líquido ainda não seja tão alto.

Pense como você é rico

Você pode não precisar fazer distribuições aos 70 anos, porque você ainda está trabalhando ou tem muitos ativos para se basear em contas de não aposentadoria.Você pode querer deixar o seu dinheiro em suas contas de aposentadoria o maior tempo possível para que ele continue crescendo à taxa acelerada que as vantagens fiscais da sua conta tornam possíveis. Você pode querer legar uma herança substancial aos seus filhos para que eles tenham mais opções na vida do que você fez, ou você pode querer deixar um legado (veja Investimento ético: deixando um legado ético ) fazendo um enorme contribuição para sua instituição de caridade favorita. Em qualquer caso, tendo o máximo de sua economia de aposentadoria possível em um Roth - onde você, não o IRS, consegue decidir quando tirar o seu dinheiro - dá mais opções e mais potencial para continuar crescendo o seu ninho (veja < O guia completo de planejamento de aposentadoria para 50-Somethings ). Fazendo a Conversão

O que o IRS não limitou desde 2010 é quem pode converter um IRA tradicional em Roth IRA com base na renda. Os IRAs tradicionais também têm restrições baseadas na renda, mas, enquanto o código tributário desliga-se de contribuir para um Roth quando sua renda atinge um certo nível, o código de imposto ainda permite que você contribua para um IRA tradicional, não importa o quão alta sua renda obtém . Isso simplesmente não permite que você tire uma dedução fiscal por suas contribuições. Para 2015, quando sua renda atinge US $ 70.000 como um contribuinte único ou US $ 116.000 como um contribuinte casado, você não pode deduzir impostos para as contribuições tradicionais do IRA, mas você ainda pode contribuir com US $ 5 500 por ano (US $ 6 , 500 se você tem 50 anos ou mais) usando dólares após impostos.

Você pode pensar que isso soa exatamente como contribuir para um Roth, e você está certo. Você está fazendo uma contribuição após impostos e seu dinheiro poderá crescer sem impostos. A diferença é que com um IRA tradicional, você tem que pagar imposto sobre as distribuições. Embora o crescimento livre de impostos seja uma ótima vantagem que você não obtenha com contas de não aposentadoria, se você estiver pagando impostos sobre as contribuições e as distribuições, você não vai ficar muito melhor do que se fosse desperdiçando dinheiro em uma conta regular e não vantajosa para impostos. É por isso que você quer dar o passo adicional de converter seu IRA tradicional em Roth. A Vanguard estima que um contribuinte que comece a fazer contribuições máximas para backdoor aos 30 anos poderia economizar US $ 250.000 em impostos até os 90 anos.

Há uma segunda maneira de fazer um Roth de backdoor, e isso é com um plano 401 (k). Semelhante ao método IRA tradicional que acabamos de descrever, você contribui com dólares após impostos para o seu 401 (k), em vez dos dólares pré-impostos que você normalmente contribui. Então você faz uma rolagem do IRA para obter essa contribuição de 401 (k) em um Roth para que as distribuições não sejam tributáveis.

Se você fizer isso?

Se você quer fazer um Roth de backdoor, você precisa fazê-lo com cuidado para evitar incorrer na conta de imposto que você está tentando evitar. Se você já possui recursos IRA tradicionais não tributados, você deve seguir a regra pro-rata quando faz a sua conversão de backdoor. Você pode conseguir contornar esta regra se você tiver um plano patrocinado pelo empregador ou um trabalhador independente 401 (k) que o deixe rolar nos ativos do IRA.(Saiba mais em

401 (k) Planos para o proprietário da pequena empresa .) Se você cometer um erro, você pode ter uma pequena janela para desfazê-lo através de uma recarga de conversão. É uma boa idéia consultar um planejador financeiro ou um conselheiro de impostos para ajudar a executar sua estratégia IRA de backdoor corretamente. (Para obter mais informações sobre como concluir este processo e minimizar sua conta de imposto, consulte Como posso financiar um Roth IRA se meu rendimento for muito alto para fazer contribuições diretas? ) Você pode ter um muito mais simples maneira de atingir o mesmo objetivo se seu empregador oferecer um plano de aposentadoria Roth 401 (k) onde você não está maximizando suas contribuições. Roth 401 (k) s tem um limite de contribuição de US $ 18 000 em dólares após impostos em 2015 (US $ 24 000, se você tem 50 anos ou mais). Seu empregador também oferece contribuições correspondentes para essa conta. Esteja ciente de que Roth 401 (k) s tem as mesmas regras RMD que o regular 401 (k) s. A vantagem de usar um Roth 401 (k) é que é mais simples e você pode contribuir mais; A desvantagem é o RMDs. Para mais informações, veja

401 (k) Planos: Roth ou Regular? O processo de conversão de backdoor não é necessariamente algo que você faz apenas uma vez. Para tirar o máximo proveito de um Backdoor Roth, você deve fazer todos os anos que sua renda exceda o limite de contribuição de Roth. Ou seja, desde que o código tributário siga as regras atuais.

A linha inferior

A maior desvantagem de fazer uma contribuição Roth backdoor é que a regra pro-rata pode fazer uma porcentagem significativa de qualquer contribuição IRA tradicional, dedutível e deduzível de impostos, tributável. No entanto, muitos contribuintes poderão completar uma contribuição Backdoor Roth sem incorrer em uma nota fiscal. Mesmo com uma conta de imposto para a conversão, ainda pode valer a pena. O crescimento livre de impostos do Roth IRA, as distribuições isentas de impostos e a falta de RMDs tornam um ótimo veículo para financiar sua própria aposentadoria e transmitir riqueza aos seus herdeiros.