Um ESOP, ou um Plano de Propriedade de Ações para Funcionários, é um plano de contribuição definida, que é uma forma particular de um plano de aposentadoria conforme definido pelo IRS. Como um plano de bônus de ações qualificado, um ESOP tornou-se um plano de aposentadoria qualificado em 1974 sob o código 4975 (e) (7) do IRS. Este plano de empregado-proprietário permite que os funcionários de uma empresa ganhem um interesse de propriedade na empresa enquanto continuam a realizar seu trabalho no dia-a-dia. As empresas podem optar por fornecer aos seus empregados a participação em ações através do uso de um ESOP; As ações da ESOP formam parte da remuneração do empregado.
Dois terços dos ESOPs são utilizados após a saída de um proprietário de uma empresa rentável, enquanto a maioria do restante dos ESOPs é usado para benefícios de empregados ou como um meio de benefício tributário para emprestar dinheiro . Um estudo da 2000 Rutgers descobriu que as empresas que distribuem os planos da ESOP para seus funcionários experimentam um crescimento de crescimento de 2,3% para 2. 4% depois, devido a ganhos significativos nos desempenhos dos funcionários. Com algumas exceções, todos os funcionários com mais de 21 anos de idade podem obter os benefícios de um ESOP.
Os funcionários que optam por utilizar seus ESOPs como plano de aposentadoria têm três vezes os fundos de aposentadoria ou ativos que os funcionários trabalham para empresas não-ESOP, segundo estudo realizado no estado de Washington em 1997. O mesmo estudo descobriu que os participantes da ESOP também fizeram significativamente mais em salários, entre 5% e 12% a mais do que os seus homólogos não-ESOP. Os ESOPs são muitas vezes emparelhados com planos de aposentadoria adicionais; Até 56% das empresas que oferecem ESOPs também oferecem pelo menos um plano de aposentadoria qualificado adicional para seus funcionários.
Por que possuir seguro de vida em um plano de aposentadoria qualificado?
Quais são os prós e contras de possuir o seguro de vida do valor em dinheiro em um plano de aposentadoria qualificado?
Minha antiga empresa oferece um plano 401 (k) e meu novo empregador só oferece um plano 403 (b). Posso rolar o dinheiro no plano 401 (k) para este novo plano 403 (b)?
Depende. Embora os regulamentos permitam a transferência de ativos entre 401 (k) planos e 403 (b) planos, os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que eles mantêm. Consequentemente, o plano de recebimento (ou empregador que patrocina / mantém o plano) decide, em última análise, se aceitará contribuições de rollover de um 401 (k) ou outro plano.
É Um plano de poupança de economia (TSP) um plano de aposentadoria qualificado?
Aproveite o plano de aposentadoria do governo para funcionários com o Plano de Poupança de Poupança. Tal como acontece com um 401 (k), contribuições e ganhos são diferidos de impostos.