Os novos impostos sobre o rendimento de investimento levam uma mordida substancial dos juros e dividendos recebidos pelos contribuintes afluentes com rendimentos superiores a um determinado limite. Os novos impostos avaliados sobre os ricos para pagar pela Lei dos Carros Acessíveis (a. K. A Obamacare) tornaram as estratégias de mudança de renda mais atraentes do que nunca tanto para usuários comuns quanto para clientes comuns com altos rendimentos. Uma das maneiras mais fáceis para seus clientes de consultoria financeira reduzir sua renda tributável é entregar alguns dos seus bens para seus filhos, netos, primos ou outros parentes. Conhecer as regras de como fazer isso pode ajudar seus clientes a minimizar suas contas fiscais e transferir suas riquezas da maneira mais eficiente possível.

A Exclusão de impostos de presentes

Um dos métodos mais diretos de transferência de riqueza é simplesmente dar dinheiro, valores mobiliários ou outros bens diretamente a amigos ou parentes a cada ano para tirar proveito da exclusão de impostos de presentes . O IRS permite que os arquivadores dêem US $ 12.000 para outra pessoa a cada ano, sem reduzir o crédito unificado do pagador. Mas, como este presente não precisa estar em dinheiro, pode ter mais sentido oferecer esse montante de títulos produtores de renda, como ações de dividendos ou títulos que paguem juros passivos. Desta forma, o rendimento que é gerado nesses instrumentos a partir de então é tributado ao destinatário em vez do proprietário original. Mas informe seus clientes para cuidar dos limites do imposto Kiddie sobre renda de investimento que é paga aos filhos. Ter que mover o valor máximo permitido para um Roth IRA para cada criança a cada ano pode ajudar a mitigar esse problema. (Para mais, consulte: Requisitos de arquivamento de impostos de presentes .)

Parcerias familiares

A criação de uma Family Limited Partnership ou Family LLC pode ser uma boa maneira para clientes ricos transferir dinheiro para outros de forma indireta. Dinheiro ou ativos são dotados na parceria ou LLC e depois transferidos para outros membros da família. Mas há muitas regras relativas a como isso é feito, e seus clientes precisarão de seus conselhos e orientações para fazer isso corretamente e evitar uma auditoria. (Para mais informações, consulte: Usando uma LLC para planejamento imobiliário .)

Contratar seus parentes

Pagar seus parentes para executar tarefas de rotina pode ser outra maneira de transferir dinheiro para aqueles em cadeias de imposto mais baixas. Se você paga seus filhos para limpar seu prédio de escritórios ou executar outros deveres mundanos enquanto eles estão na escola, então eles podem obter não só dinheiro gasto, mas também potencialmente ganham contatos valiosos e conhecimento de como você gerencia seu negócio. E se você criar certos tipos de LLCs ou outras entidades comerciais e contratá-los através deste canal, não terá que reter a Segurança Social ou outros impostos sobre a folha de pagamento por eles, pelo menos até completar 21 anos.Claro, seus clientes também precisarão pagar salários que o IRS considerará razoáveis, uma vez que impedirá uma dedução pelo pagamento de US $ 10.000 para uma criança por cortar o gramado do prédio de escritórios duas vezes. (Para mais, consulte: Deixando a herança para crianças mais fácil do que o .)

Bequeath It

Se seus clientes tiverem ações altamente apreciadas ou outros títulos fora de seus planos de aposentadoria, seus herdeiros podem obter um aumento na base do custo se eles os herdarem diretamente. Se eles pretendem deixar alguns bens para a caridade e outros para parentes, eles podem sair pela frente, deixando seus IRAs tradicionais ou outros planos de aposentadoria para a instituição de caridade, já que nenhum aumento de base pode ser obtido com eles. (Para mais informações, consulte: Dicas de planejamento imobiliário para consultores financeiros .)

A linha inferior

Há muitas maneiras pelas quais seus clientes podem mover dinheiro ou outros ativos para parentes para reduzir seu imposto contas. Conhecer suas situações e as regras que correspondem a elas pode ajudá-lo a manter uma base de clientes leais, fornecendo conselhos e orientações valiosos que lhes permitirão estar mais felizes com os números finais que vêem em seus retornos no ano que vem. (Para mais informações, consulte: Dicas para transferências de riqueza familiar .)