Se o seu cônjuge é o beneficiário designado de seu plano de aposentadoria, os ativos passarão para ele ou para eles sem impostos. A regra geral estipula que, após a morte de um participante do plano de aposentadoria ou proprietário do IRA, os ativos do plano de aposentadoria (ou IRA) passam para o beneficiário designado sem impostos. Observe que esta transferência de propriedade não é uma transação que será reportada ao IRS. Nenhum relatório será feito para o IRS até que o beneficiário tome uma distribuição de ativos da conta de aposentadoria.
Você deve consultar o administrador do seu plano (ou o depositário ou o administrador do IRA, para os IRAs) em relação às suas políticas e procedimentos para efetuar esta transferência de propriedade. Alguns permitirão ao beneficiário reter os ativos na conta de propriedade do falecido e retitular a conta para incluir o nome do beneficiário, enquanto outros exigem que o beneficiário estabeleça uma conta separada para a qual os ativos herdados serão creditados. Para qualquer opção, qualquer distribuição (s) que ocorrer após a morte do participante deve ser relatada sob o número de identificação fiscal do beneficiário.
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contact Denise)
Minha antiga empresa oferece um plano 401 (k) e meu novo empregador só oferece um plano 403 (b). Posso rolar o dinheiro no plano 401 (k) para este novo plano 403 (b)?
Depende. Embora os regulamentos permitam a transferência de ativos entre 401 (k) planos e 403 (b) planos, os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que eles mantêm. Consequentemente, o plano de recebimento (ou empregador que patrocina / mantém o plano) decide, em última análise, se aceitará contribuições de rollover de um 401 (k) ou outro plano.
É O ex-cônjuge do meu marido com direito a receber os benefícios de aposentadoria do meu cônjuge?
As regras variam entre benefícios de aposentadoria. Em alguns casos, porque você é o atual cônjuge, você será tratado como o beneficiário por padrão. Isso seria assim mesmo se seu cônjuge chamasse outra pessoa como beneficiário. No entanto, um beneficiário nomeado pode desafiar as provisões padrão, resultando em custas legais onerosas e um atraso no recebimento dos ativos herdados.
Meu cônjuge é o principal beneficiário do meu IRA. Eu também tenho um beneficiário contingente. O meu cônjuge ainda pode transferir meus ativos IRA sem impostos para o seu próprio IRA?
Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como ele próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.