Quanto você pagará em impostos sobre uma retirada da conta de aposentadoria individual (IRA) depende de três fatores:

1. O tipo de IRA

2. Sua idade

3. O propósito da retirada

Às vezes, a resposta é zero (você não deve impostos). Em outros casos, você deve imposto de renda sobre o dinheiro que você retirar e, por vezes, uma penalidade adicional se você retirar fundos antes dos 59 anos de idade. Por outro lado, após uma certa idade, você pode ser obrigado a retirar dinheiro e pagar impostos sobre ele. As informações abaixo podem ajudá-lo a pensar em frente sobre qual tipo de IRA faz mais sentido para você.

Existem várias opções de IRA: para este artigo, analisamos principalmente o Roth IRA e o IRA tradicional, que são os mais amplamente utilizados. As regras de retirada para os outros tipos de IRAs são semelhantes ao IRA tradicional, com algumas diferenças menores e únicas. Outros tipos de IRAs são SEP-IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA. Cada tipo tem regras diferentes sobre quem pode abrir um.

Retiradas sem impostos: Roth IRAs apenas

Quando você investe usando um Roth IRA, você deposita o dinheiro depois que ele já foi tributado. Quando você retirar o dinheiro na aposentadoria, você não paga nenhum imposto sobre o dinheiro que você retirar, ou sobre os ganhos que você fez em seus investimentos - um benefício significativo. Para aproveitar esta retirada livre de impostos, o dinheiro deve ter sido depositado no IRA por pelo menos cinco anos e você deve ter pelo menos 59½.

Se você precisar do dinheiro antes desse período, você pode tirar suas contribuições sem penalidade desde que não toque nenhum dos ganhos de investimento. Você precisará manter um registro cuidadoso do dinheiro retirado antes de 59½ e não se esqueça de dizer ao administrador que use apenas contribuições se retirar fundos antecipadamente. Se você não fizer isso, você poderá cobrar as mesmas penalidades de retirada antecipada cobradas por tirar dinheiro de um IRA tradicional (veja abaixo). Como usar seu Roth IRA como um Fundo de Emergência explica os detalhes.

No entanto, "para um investidor aposentado que tem uma técnica 401 (k), uma técnica pouco conhecida pode permitir uma retirada sem cadeia de um Roth IRA aos 55 anos sem os 10% penalidade ", diz James B. Twining, fundador e CEO da Financial Plan, Inc., em Bellingham, Wash." O Roth IRA é "rolado reverso" para o 401 (k) e depois retirado sob a exceção de 55 anos. "< Sabendo que você pode tirar dinheiro com penalidade, se você precisar pode dar-lhe a confiança para investir mais em um Roth do que você ficaria com vontade de se sentir confortável. Se você realmente quer ter o suficiente para a aposentadoria, é claro que é melhor evitar retirar dinheiro antes disso.

Maiores taxas fiscais

O dinheiro depositado em um IRA tradicional é tratado de forma diferente do dinheiro em um Roth. Isso porque o dinheiro que você deposita é uma receita antes de impostos; Cada dólar que você deposita reduz seu lucro tributável por esse valor.Quando você tira o dinheiro, o investimento inicial e os ganhos que ganhou são tributados em sua taxa de imposto de renda no ano em que você o retirou.

Mas se você retirar dinheiro antes de chegar aos 59 anos de idade, você será avaliado com uma penalidade de 10%

em adição ao imposto de renda regular com base em seu suporte de imposto. Existem algumas exceções a essa penalidade (veja abaixo). Você também pode pagar uma penalidade de 10% se você acidentalmente retirar os ganhos do investimento em vez de apenas contribuições de um Roth IRA antes de ser 59½. É por isso que você precisa manter registros cuidadosos, conforme descrito acima. Formas de evitar a penalidade fiscal de retirada precoce

Existem algumas exceções de dificuldades para ser cobrado uma penalidade por retirar dinheiro antes de chegar a 59½ de um IRA tradicional ou a parcela de investimento de um Roth IRA. Algumas exceções comuns (para você ou sua propriedade) incluem:

Após a morte do proprietário do IRA

• Invalidez total e permanente do proprietário do IRA
• Distribuição necessária como parte de uma ordem de relações domésticas (divórcio) > Despesas de educação qualificadas
• Compra de casa pela primeira vez qualificada
• Imposição do IRA no plano
• Despesas médicas não reembolsadas
• Uma chamada para o dever de um reservista militar
• Uma outra forma de escapar da penalidade de imposto : Se você fizer um depósito de IRA e mudar de idéia pela data de vencimento estendida da declaração de imposto desse ano, você pode retirá-lo sem a penalidade. (Claro que esse dinheiro será adicionado ao lucro tributável do ano.)
• O outro momento em que você arrisca uma penalidade de imposto pela retirada antecipada é quando você está rolando o dinheiro de um IRA para outro IRA qualificado. A maneira mais segura de atingir esse objetivo é trabalhar com seu administrador da IRA para organizar uma rolagem fiduciária para administrador. Se você comete um erro tentando rolar o dinheiro sem a ajuda de um administrador fiduciário, você pode acabar devido impostos. "A maioria dos planos permite que você coloque o nome, o endereço e o número de sua conta na instituição receptora em seus formulários de rollover. de forma que você nunca precisa tocar o dinheiro ou correr o risco de pagar impostos em uma distribuição antecipada acidental ", diz Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, Denver, Colo.

" Em termos de rolamentos do IRA, você só pode fazer um por ano, onde você remove fisicamente o dinheiro de um IRA, recebe o produto e então, dentro de 60 dias, coloca o dinheiro em outro IRA. Se você fizer um segundo, é totalmente tributável ", diz Morris Armstrong, consultor de investimento registrado , Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Você não deve misturar os fundos Roth IRA com os outros tipos de IRAs. Se você fizer isso, os fundos Roth IRA se tornarão tributáveis.

Imposto de renda regular somente

Uma vez que atinge a idade de 59½, você pode retirar dinheiro sem uma penalidade de 10% de qualquer tipo de IRA. Se for um Roth IRA, você não deve nenhum imposto de renda. Se não estiver, você vai.

Se o dinheiro é depositado em um IRA tradicional, SEP IRA, Simple IRA ou SARSEP IRA, você deve impostos a sua taxa de imposto atual sobre o valor que você tira. Por exemplo, se você estiver na faixa de imposto de 15%, sua retirada será tributada em 15%.Você não deve qualquer imposto de renda, desde que você deixe seu dinheiro em um IRA não-Roth - até atingir outro marco de idade chave.

Distribuições mínimas necessárias

Uma vez que você alcança 70½, você será obrigado a ter uma distribuição mínima de um IRA tradicional. O IRS tem regras muito específicas sobre o quanto você deve retirar todos os anos. Isso é chamado de distribuição mínima requerida (RMD). Se você não conseguir retirar o valor exigido, pode ser retirado com um imposto de 50% sobre o valor não distribuído conforme necessário.

Você pode evitar o RMD completamente se você tiver um Roth IRA. Não há requisitos RMD para o seu Roth IRA, mas se o dinheiro permanecer após a sua morte, seus beneficiários podem ter que pagar impostos. Existem diversas maneiras pelas quais seus beneficiários podem retirar os fundos, e eles devem procurar o conselho de um consultor financeiro ou o administrador da Roth.

Para mais informações, veja

As Regras sobre RMDs para Beneficiários do IRA

. A linha inferior O dinheiro que você deposita em um IRA deve ser o dinheiro que você planeja reservar para a aposentadoria, mas às vezes circunstâncias inesperadas ficam no caminho. Se você está considerando retirar dinheiro antes da aposentadoria, certifique-se de entender as regras relativas a uma penalidade do IRA e tentar evitar esse pagamento adicional de 10% para o IRS. Se você acha que pode precisar de fundos de emergência antes da aposentadoria, use um Roth IRA para esses fundos, em vez de um IRA tradicional.