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Os títulos corporativos e governamentais são os instrumentos tributáveis ​​mais comuns com valores nominais listados, embora existam outros também. As regras de tributação diferem entre os vários tipos de títulos, particularmente quando se trata de emissões de dívida pública, como títulos de cupão zero tributáveis ​​ou municipais. Para qualquer obrigação tributável normal, o valor nominal é usado na determinação de ganhos ou perdas de investimento. Os investidores que lucram com títulos - seja por receita de juros, ganhos de capital ou desconto de emissão original - pagam impostos sobre seus lucros.

Valor nominal

As ações são tecnicamente emitidas com um valor de face, mas a maioria das referências ao valor da face no mundo do investimento está falando sobre títulos. O valor nominal de uma obrigação é igual ao montante do dinheiro pago ao detentor do acionista no vencimento.

Valor nominal e tributação

U. Os títulos do governo de S. não são tributáveis ​​no nível estadual e local. Alguns títulos municipais estão isentos de impostos federais. Antes de investir em qualquer garantia de dívida, não se esqueça de consultar um profissional de imposto de investimento para determinar sua possível exposição fiscal.

A tributação sobre obrigações de empresas é relativamente simples. A receita de juros recebida de títulos corporativos está sujeita ao imposto de renda federal e estadual. Os pagamentos de juros são baseados na taxa de cupom, que por si só é uma fração baseada em porcentagem do valor nominal. Se um detentor de títulos vender uma obrigação e receber um ganho de capital (vendido por mais do que foi comprado), o valor nominal não influencia diretamente além de influenciar o preço de compra e venda. Os impostos sobre os ganhos de capital são, em vez disso, baseados no valor real do lucro da venda.

Algumas obrigações corporativas são emitidas com desconto substancial em relação ao seu valor nominal. A diferença entre o valor nominal e o preço de emissão é denominado desconto de emissão original. Os detentores de títulos pagam impostos sobre uma parcela do desconto de emissão original a cada ano que detêm o vínculo.