Small Business Owner 401 (k) cresceram em popularidade após as mudanças promulgadas através do Economic Growth and Tax Relation Reconciliation Act de 2001. Os planos SBO-401 (k) permitem o trabalho autônomo proprietários e seus cônjuges para contribuir com um plano 401 (k) tradicional, com o requisito de que nenhum outro empregado elegível possa participar no SBO-401 (k).
Um plano SBO-401 (k) também pode ser chamado de plano solo 401 (k), um plano uni-k, um plano 401 (k) de um participante ou um trabalhador independente 401 (k).
Somente o empresário independente e seu cônjuge podem participar de um plano SBO-401 (k). Isso não significa que apenas os proprietários individuais possam estabelecer tal plano; Em vez disso, qualquer pequena empresa pode adotar um SBO-401 (k) sob a condição de que o empresário e seu cônjuge sejam os únicos participantes elegíveis.
Se a empresa tiver algum empregado não proprietário que seja elegível para participar de um plano 401 (k) tradicional, a empresa não pode adotar um SBO-401 (k). Isso significa que os proprietários de pequenas empresas devem ter muito cuidado ao selecionar os requisitos de elegibilidade para o plano.
A configuração SBO-401 (k) deve ser concluída no último dia do ano fiscal do negócio. A maioria das instituições financeiras pode ajudar uma empresa a configurar um plano e muitas vezes tem uma versão menor e abreviada de um plano 401 (k) padrão disponibilizado para os empresários que procuram configurar um SBO-401 (k).
Se houver empregados não elegíveis com a pequena empresa, o IRS ainda exige testes de não discriminação para o plano SBO-401 (k). Esses requisitos são descartados se não houver outros empregados de direito comum com o negócio.
Se o plano tiver mais de US $ 250.000 em ativos até o final de um determinado ano, o IRS também exige que um relatório anual seja arquivado no Formulário 5500-SF.
Como é configurado o exame da série 63?
Descobrir como o exame da Série 63 está estruturado e como as novas perguntas do banco de teste estão escritas. Saiba mais sobre como estudar para o exame.
Minha mãe herdou o IRA do meu pai. Quando ela morreu, recebi um aplicativo de conta que me cita como beneficiário, bem como aviso de que meu irmão e eu teremos que levar a distribuição necessária da minha mãe. Meu irmão está longe de ser encontrado. Como devo
Se seu irmão não puder ser encontrado, você pode querer verificar com o depositário do IRA e / ou o consultor financeiro para descobrir se o documento do plano IRA inclui quaisquer provisões para tal situação. Por exemplo, alguns documentos IRA indicam que, se um beneficiário não puder ser encontrado, esse beneficiário será tratado como se ele / ela não seja beneficiário do IRA.
É Um funcionário elegível para um SEP se o plano já foi configurado para outros funcionários?
Depende. O funcionário deve atender não só aos requisitos do serviço, mas também aos requisitos de idade e compensação. Por exemplo, se sua pensão de empregado simplificada (SEP) exige que os funcionários tenham pelo menos 21 anos de idade antes de serem elegíveis para participar do plano, os funcionários com menos de 21 anos não seriam elegíveis para receber uma contribuição do SEP.