Os acordos de reembolso de saúde (HRAs) são um benefício que alguns empregadores oferecem aos seus funcionários para ajudar com despesas de saúde. Eles são um meio para que as empresas reembolsem os trabalhadores por esses custos, e os reembolsos são geralmente isentos de impostos quando usados ​​para despesas médicas qualificadas.

Estas contas funcionam ao lado de planos de seguro de grupo de saúde que cumpram o Ato de Assistência Econômica (ACA). O plano é muitas vezes um plano de saúde altamente dedutível (HDHP), mas não precisa ser; O plano pode ser um PPO ou um HMO.

O que um HRA não é

A sopa do alfabeto dos benefícios do seguro de saúde pode confundir qualquer pessoa. As HRAs não são contas de poupança de saúde (HSAs) ou contas de gastos flexíveis (FSAs), cada uma das quais tem seu próprio conjunto de regras e benefícios para como ele pode ser usado para pagar despesas médicas qualificadas. Aqui está um resumo rápido, já que esses termos podem ficar confusos.

HSAs deve ser usado com um HDHP, as contribuições podem vir de empregadores e empregados, o saldo pode ser investido e revertido de ano para ano e a conta vai com você quando você mudar de emprego. (Para leitura relacionada, veja Como usar sua HSA para aposentadoria .)

FSAs não precisam ser usados ​​com um HDHP, as contribuições vêm apenas das deduções da folha de pagamento dos empregados e o saldo não pode ser investido e não gera interesse. Os saldos da FSA devem ser usados ​​no ano do plano atual, embora alguns empregadores permitam que pequenos montantes rolarem ou dê aos funcionários um período de carência no início do ano seguinte para usar o saldo. Além disso, as FSAs não acompanham você quando você muda de emprego. (Veja Como as contas de gastos flexíveis funcionam. )

Quem financia um?

HRAs, , por outro lado, são totalmente financiados com dinheiro do empregador. Um HRA não é uma conta; É um acordo de reembolso entre você e seu empregador. Você não pode investir o saldo e não ganha juros. Se você participar de uma HRA, você não verá nenhuma dedução do seu cheque de pagamento.

Em vez disso, seu empregador decide quanto ele está disposto a reembolsá-lo por despesas de saúde mensalmente ou anualmente. Se você ainda tiver um saldo no final do ano, poderá rolar enquanto seu empregador continuar a oferecer a HRA e continuar a participar, mas não pode: Essa decisão depende também do seu empregador.

Como participar

Para participar de uma HRA, você deve optar durante o período de inscrição aberta do seu empregador. Se você tiver um evento de vida qualificado, você pode se inscrever fora da inscrição aberta. Cônjuges e filhos que participam do plano de seguro de saúde do seu empregador também podem ser reembolsados ​​através de um HRA. Infelizmente, se você é independente, não pode usar um HRA. (Veja 10 Benefícios fiscais para o trabalhador independente .)

Despesas reembolsáveis ​​

Cabe ao seu empregador decidir quais as despesas para as quais você será reembolsado.A despesa deve ser uma despesa médica qualificada listada na publicação do IRS 502, mas seu empregador pode usar uma lista mais restrita. Em geral, você pode usar um HRA para ser reembolsado por despesas médicas qualificadas que o seu seguro de saúde não paga, como despesas médicas e de farmácia, você deve pagar fora do bolso antes de atender sua franquia e co-seguro que você é responsável depois de conhecer seu dedutível.

As despesas elegíveis incluem custos como visitar o médico quando estiver doente, obter raios-X ou ter uma cirurgia. Alguns planos permitem que você use os fundos HRA para os prémios de seguro de saúde. As despesas odontológicas e de visão geralmente se qualificam, assim como alguns itens de balcão, tais como aparelhos de teste de diabetes, monitores de pressão sanguínea e solução de contato-lente. Você também pode usar o seu HRA para pagar os prémios de seguro de cuidados de longa duração.

Alguns HRAs são mais limitados e você só pode usá-los para co-seguro. Outros HRAs apenas reembolsam as despesas depois que você encontrou sua franquia. Os empregadores têm muita flexibilidade na forma como eles configuram uma HRA. (Para leitura relacionada, veja Seguro de Cuidado da Visão: Você verá um benefício? e Se você morder no seguro odontológico? )

Os empregadores não podem deixar você usar os fundos da HRA para coisas que o IRS não permite, no entanto. Você não pode usar um HRA para medicamentos sem receita médica, a menos que seu médico tenha escrito uma receita para eles. Você também não pode usar um HRA para ser reembolsado pelos custos que você incorrer antes de sua participação em HRA entrar em vigor ou para custos de um ano diferente.

Regras especiais de HRA para pequenas empresas

Com um acordo qualificado de reembolso de saúde de empregador pequeno (QSEHRA), as empresas com menos de 50 funcionários em tempo integral ou o equivalente podem reembolsar os trabalhadores até US $ 4, 950 por ano para cobertura única e até $ 10 000 por ano para cobertura familiar. Os empregadores que oferecem um QSEHRA devem oferecê-lo a todos os funcionários com algumas exceções, como aqueles que são trabalhadores novos, a tempo parcial ou sazonais. Os empregadores devem contribuir com o mesmo valor para o QSEHRA de cada funcionário, a menos que existam diferenças nos prémios dos empregados com base na idade e número de membros da família cobertos. QSEHRAs são apenas uma opção para pequenos empregadores que não oferecem nenhuma outra forma de seguro de saúde grupal, e os funcionários devem provar que eles carregam a cobertura mínima de seguro de saúde essencial que o ACA exige.

O QSEHRA tornou-se uma opção depois que o ex-presidente Barack Obama assinou a Lei do Carinho do Século XXI em 13 de dezembro de 2016. Antes de Obama aprovar o ato, os pequenos empregadores que oferecem ARA em 2014 até 2016 enfrentaram multas potenciais de US $ 100 por empregado por dia, ou até $ 36, 500 por ano porque esses planos foram considerados fora do cumprimento das regras da ACA. As empresas podem oferecer QSEHRAs em 2017 no prazo de 90 dias após a notificação dos funcionários, o que significa que a primeira data em que estiverem disponíveis é 13 de março de 2017 para os empregadores que forneceram aviso imediatamente após a assinatura da lei.

Reembolso Logística

Muitas vezes, seu administrador de HRA poderá verificar sua reivindicação automaticamente, mas às vezes você precisará enviar uma nota detalhada de seu médico para fundamentar sua reivindicação.Por lei, nenhuma despesa é muito pequena para ser reembolsada, mas seu empregador pode exigir que você acumule um montante mínimo de despesas reembolsáveis ​​antes de emitir um cheque.

Seu empregador escolhe como ele irá reembolsá-lo por despesas médicas qualificadas. Você pode receber um cartão de débito para que você possa pagar suas despesas, conforme necessário, ou talvez seja necessário pagar antecipadamente, então solicite o reembolso. Alguns planos reembolsarão seu médico diretamente, então você não precisa usar um cartão de débito ou aguarde para recuperar seu dinheiro.

O máximo que você pode ser reembolsado por ano é o que quer que seu empregador decida (veja acima as limitações se seu plano for um QSEHRA). Em 2016, a contribuição média do empregador para uma HRA foi de US $ 1 059 para solteiros e US $ 1, 867 para famílias, de acordo com a Pesquisa de Benefícios de Saúde do Empregador 2016 da Fundação da Família Kaiser. Se o seu empregador o permitir, você poderá gastar o valor restante em seu HRA dentro de um período limitado após você ter terminado.

Benefícios fiscais

Você não precisa informar sua participação em uma HRA em sua declaração de imposto. O montante que seu empregador está disposto a reembolsar por despesas médicas por meio de uma HRA não é considerado lucro tributável, nem os montantes reais são reembolsados, desde que você coloque o dinheiro em despesas médicas qualificadas conforme definido pelo IRS e seu empregador.

As exceções às distribuições isentas de impostos aplicam-se em algumas situações: se seu empregador paga seus reembolsos não utilizados no final do ano ou quando você sai de seu emprego, o dinheiro será considerado como resultado tributável. Uma vez que não está sendo usado para reembolsá-lo por despesas médicas qualificadas, ele é tratado como renda ordinária. (Para mais informações, veja 10 Fontes de Renda Não Tributável .)

Usando uma HRA com uma HSA ou FSA

Na maioria dos casos, você não pode usar uma HRA juntamente com uma conta de poupança de saúde (HSA ). Uma exceção é se você tiver uma HRA de propósito limitado, que você provavelmente só poderá usar para despesas dentárias e de visão.

É possível ter uma HRA e uma FSA. Se você fizer isso, ótimo - isso é mais uma receita não tributada que você pode usar para despesas médicas. Você pode contribuir com US $ 2, 550 para uma FSA em 2016, e seu empregador tirará esse dinheiro do seu cheque de pagamento. A questão é, se você tem uma HRA e uma FSA, qual conta você deve usar para pagar uma determinada despesa médica? Se uma despesa for coberta apenas por uma conta ou outra, você terá sua resposta. Se for elegível para ser pago de qualquer conta, você precisará ver quais são as regras do seu empregador sobre qual conta paga primeiro. Provavelmente não é verdade, mas você não pode dobrar e ser reembolsado pela mesma despesa de ambas as contas.

Você deve participar?

Os HRAs são frequentemente oferecidos ao lado de planos de saúde de alta dedução. Se você preferir um plano com uma dedução menor e seu empregador oferece essa opção - ou se houver outro plano que melhor se adapte às suas necessidades - você pode não querer participar da HRA. Se o HRA do seu empregador vem com um HMO e você preferiria um PPO, esse é outro motivo para comprar.Além disso, se você acha que suas despesas médicas serão muito baixas para você obter um benefício significativo do plano (ou muito alto para o plano para ajudá-lo o suficiente), veja se suas outras opções oferecem uma melhor combinação de preço e cobertura. Outra consideração é que o contributo do seu empregador para o seu HRA pode ser menor do que o seu seguro de saúde dedutível, então você precisará ter certeza de que pode pagar a diferença do bolso.

Se o seu empregador deixar o seu saldo HRA transferido de um ano para o outro, esse recurso pode tornar o plano mais atraente, pois permite economizar um dia chuvoso. Digamos, por exemplo, que seu empregador está disposto a reembolsar $ 1 000 para o ano, e você só solicita reembolso por US $ 800; O saldo de $ 200 será transferido para o próximo ano.

Se você preferir um plano que você possa levar com você se você mudar de emprego, uma HSA pode ser uma escolha melhor; HRAs geralmente não são portáteis - novamente, cabe ao seu empregador. Se você está escolhendo um plano de saúde no meio do ano, porque você é um novo funcionário, descubra se você obterá o valor completo da HRA que a empresa geralmente administra seus funcionários para o ano ou um valor rateado com base no tempo restante em o ano. (Saiba mais em Como comprar o seguro de saúde .)

A linha inferior

As HRA podem variar significativamente de um empregador para o próximo, então, enquanto este artigo forneceu uma ampla visão geral do que para esperar, você vai querer ler a descrição do plano sumário da HRA do seu empregador antes de se inscrever. É aí que você encontrará os detalhes sobre como seu empregador estruturou seu HRA para que você possa descobrir se é uma boa opção para você.

Há muitos aspectos positivos sobre os HRA, uma vez que são financiados inteiramente pelo seu empregador e você pode usar o dinheiro como renda antes de impostos para pagar despesas médicas qualificadas. Mas se você tem opções melhores ou mais acessíveis disponíveis para planos de seguro, FSAs ou HSAs, você pode querer ignorar o HRA e escolher aqueles em vez disso.