Muitas vezes, os impostos são uma obrigação que a maioria das pessoas prefere pagar numa base mínima. Os contribuintes darão o melhor esforço para reduzir a parcela da sua renda a pagar ao Tio Sam. Embora seja possível descobrir lacunas que reduzam o imposto total devido, maximizar a renda após impostos pode levar uma quantidade considerável de tempo, despesas e criatividade. No que diz respeito à venda de imóveis, em particular no setor imobiliário, uma bolsa 1031 é cada vez mais reconhecida por seus benefícios fiscais para investidores de todos os níveis. (Para mais, veja 10 coisas para saber sobre 1031 Trocas .)

1031 Troca explicada

A 1031 Exchange é uma troca de propriedades similares nos Estados Unidos, na qual a propriedade vendida não está sujeita ao imposto sobre ganhos de capital até que seja vendida sem reinvestimento do produto. Essencialmente, isso não permite a evasão, mas a deferência de quaisquer ganhos tributáveis ​​na propriedade que foi vendida pela primeira vez. Em uma troca 1031, ambas as propriedades devem ser mantidas para fins comerciais ou de investimento e estar localizadas nos Estados Unidos. Eles devem ser de natureza semelhante, enquanto a qualidade da propriedade é irrelevante. Corporações, parcerias, sociedades de responsabilidade limitada e fideicomissos são entidades elegíveis que pagam impostos que podem estabelecer uma troca de acordo com a Seção 1031. (Para mais informações, veja Evite o Imposto sobre ganhos de capital na venda de sua casa .)

No caso de bens pessoais, a venda de uma casa residencial para outra não seria permitida de acordo com as diretrizes de troca 1031. Além disso, existem tipos específicos de propriedade que também não são elegíveis: itens como estoque de negócios, ações, títulos, títulos de dívida, títulos, participações em parcerias e certificados de fiança não se qualificam para uma troca de 1031.

Diretrizes necessárias

Para ser autorizado como uma troca 1031, a transação deve depender da obtenção e renúncia de cada propriedade respectiva. Normalmente, as partes usam empresas de facilitação de câmbio, que ajudam a gerenciar negócios desta natureza para garantir que sejam realizadas corretamente. Felizmente, uma troca de tipo semelhante não precisa ser completada simultaneamente; no entanto, tem algumas limitações de tempo que devem ser seguidas.

Primeiro, o contribuinte tem 45 dias a partir do momento em que a propriedade é vendida para identificar possíveis propriedades de substituição. Um aviso por escrito desta identificação deve ser assinado e entregue ao vendedor ou agente qualificado da propriedade desejada. Para imóveis, a documentação deve incluir detalhes específicos sobre a propriedade, como o endereço e a descrição legal. Em seguida, a propriedade de substituição deve ser garantida, com a troca finalizada o mais tardar 180 dias após a venda do ativo original ou o prazo da declaração de imposto de renda para o ano fiscal em que o ativo original foi vendido - o que ocorrer primeiro.A propriedade deve ser de descrição muito semelhante à mencionada durante o período inicial de 45 dias.

Reverse Exchanges

Agora que você sabe mais sobre uma troca 1031 regular, é importante saber que uma troca reversa também é possível. O apelo a este tipo de troca é que o contribuinte pode demorar tanto tempo quanto necessário para comprar uma propriedade, pois os prazos não são aplicados até que a propriedade seja oficialmente adquirida e registrada com um Titular de Alojamento Cambial. Tecnicamente, este é um agente que detém os títulos legais da propriedade até que o swap seja concluído. O investidor imobiliário tem 45 dias para especificar qual propriedade ele quer vender, o que muitas vezes já é conhecido, e outros 135 dias para concluir a venda da propriedade renunciada. A troca reversa fornece ainda outro método para aproveitar esse benefício fiscal exclusivo.

Requisitos de papelada

Com todas as condições anteriores sendo satisfeitas, também há requisitos administrativos que devem ser documentados e rastreados. O ganho com a venda original do primeiro ativo deve ser registrado, portanto, se o ativo de substituição for vendido, ambos os ganhos serão tributados com alguns ajustes. O IRS exige que as trocas 1031 sejam rastreadas no Formulário 8824, que especifica detalhes sobre a transação. O próprio formulário solicita descrições das propriedades que foram trocadas, datas de aquisição e transferência, como as duas partes da bolsa estão relacionadas e o valor de ambas as propriedades.

Além disso, o formulário requer a declaração do ganho ou perda na propriedade vendida, bem como o dinheiro recebido ou pago e passivos, se houver, da transação. Por fim, a base, ou o custo com adições e deduções necessárias, da propriedade original deve ser listado. A publicação 544 do IRS também fornece detalhes adicionais sobre a venda e alienação de ativos e seu tratamento fiscal apropriado.

A linha inferior

Para muitas pessoas, o assunto dos impostos pode tornar-se confuso muito rápido. Os impostos podem passar de simples a altamente complexos, apenas com a adição de algumas peças de propriedade. No entanto, ser educado sobre o que as regras fiscais efetivas estão disponíveis pode ser um bem em si. A 1031 Exchange é uma seção do código tributário que pode recompensar pessoas envolvidas em certas atividades de negócios e investimentos. (Para mais informações, veja Use imóveis para colocar contas fiscais .)

Este canal exclusivo de crescimento diferido por impostos pode capacitar os indivíduos, permitindo que ele cresça exponencialmente sua riqueza se usado corretamente. Em vez de pagar impostos quando um ganho de capital é realizado, esses recursos podem ser reinvestidos em um ativo de valor similar ou maior. Idealmente, esse processo pode ser repetido usando os fundos para aquisição de propriedade em vez de pagar o IRS, resultando em crescimento acelerado. As trocas reversas oferecem ainda mais flexibilidade desta regra, abrindo mais opções para os investidores.

A papelada necessária para rastrear esse tipo de transação é completa, mas não deixe isso ser um detrator.Por último, tenha em atenção os prazos e os prazos durante os quais a propriedade pode ser comprada e vendida. Faltar estas janelas cruciais pode ser a diferença de pagar até 35% nos impostos ou aumentar o seu patrimônio líquido. Em última análise, a troca 1031 é uma estratégia completamente diferida de imposto diferido que qualquer contribuinte nos Estados Unidos pode usar. A longo prazo, o uso consistente e adequado desta estratégia pode pagar dividendos substanciais nos próximos anos.