O índice de caixa determina a capacidade de uma empresa pagar o passivo circulante, ou a dívida de curto prazo, utilizando apenas o seu caixa e equivalentes de caixa. A relação de caixa é calculada adicionando caixa e equivalentes de caixa da empresa e dividindo o valor resultante pelo passivo atual. Um índice de caixa acima de 1 indica que todos os seus passivos correntes poderiam ser devolvidos com dinheiro e equivalentes. Uma relação de caixa abaixo de 1 indica que a empresa precisa de mais do que apenas seu caixa e equivalentes de caixa para pagar sua dívida de curto prazo.
Suponha que você deseja comparar a liquidez entre duas empresas, que estão no mesmo setor, usando o Microsoft Excel. Primeiro, clique com o botão direito do mouse nas colunas A, B e C e clique com o botão esquerdo na largura da coluna e altere o valor para 28 para cada uma das colunas e clique em OK. Em seguida, insira o nome da primeira empresa na célula B1 e o nome da segunda empresa na célula C1.
Por exemplo, assumir que a empresa ABC e a empresa XYZ estão no mesmo setor. A Companhia ABC tem caixa de US $ 10 milhões, equivalentes de caixa de US $ 25 milhões e passivo circulante de US $ 10 milhões. Por outro lado, a empresa XYZ possui US $ 9 milhões, equivalentes de caixa de US $ 5 milhões e passivo circulante de US $ 50 milhões.
Nas células B1 e C1, digite "Empresa ABC" e "Empresa XYZ", respectivamente. Em seguida, entre "Caixa" na célula A2, "Equivalentes de caixa" na célula A3, "Passivo atual" na célula A4 e "Razão de caixa" na célula A5.
Digite "= 10000000" na célula B2, "= 25000000" na célula B3 e "= 10000000" na célula B4. A relação de caixa para a empresa ABC é calculada inserindo a fórmula "= (B2 + B3) / B4" na célula B5. O índice de caixa resultante da empresa ABC é 3. 5.
Em seguida, digite "= 9000000" na célula C2, "= 5000000" na célula C3 e "= 50000000" na célula C4. A relação de caixa para a empresa XYZ é calculada digitando a fórmula "= (C2 + C3) / C4" na célula C5. O índice de caixa resultante da empresa XYZ é 0. 28.
Como posso usar atividades de investimento em fluxo de caixa para determinar se uma empresa está crescendo?
Aprenda a usar as fontes e os usos do fluxo de caixa de uma empresa a partir de atividades de investimento para determinar se essa empresa está crescendo.
Como posso calcular o índice de fluxo de caixa operacional no Excel?
Saiba mais sobre o índice de fluxo de caixa operacional, o que mede e como calcular a proporção no Microsoft Excel.
Como você pode calcular o índice de cobertura de uma empresa no Excel?
Aprenda sobre os índices de cobertura, o que o índice de cobertura de juros mede e como calcular o índice de cobertura de interesse de uma empresa no Microsoft Excel.