Como os planos de pensão tradicionais parecem ter feito o caminho do dodo, os trabalhadores da U. S. estão escondendo suas economias em suas próprias contas de aposentadoria. Um número crescente de americanos está escolhendo cultivar seu ninho através de uma Conta de Aposentadoria Individual (IRA).

Desde a sua criação em 1974, os americanos fundiram trilhões de dólares nessas contas favoráveis ​​aos impostos, tanto por meio de contribuições diretas quanto através de rolamentos de planos patrocinados por empregadores. O Employee Benefit Research Institute estima que existem cerca de 25,8 milhões de IRAs contendo até US $ 2. 46 trilhões de ativos na U. S. hoje.

Não é de admirar que os IRAs sejam tão populares entre os americanos. Não só as contribuições para um IRA tradicional geralmente são dedutíveis, mas os ganhos na conta crescem com base em impostos diferidos. Em outras palavras, se você tiver um IRA tradicional, você não será tributado em ativos na conta até você retirá-los. Isso permite que você adie o pagamento de impostos até a aposentadoria, quando você provavelmente irá cair em um suporte de imposto menor.

Para completar, qualquer pessoa com idade inferior a 70 ½ com alguma forma de renda do trabalho pode abrir e contribuir para um IRA tradicional - seja ele empregado por uma empresa, independente ou um cônjuge não trabalhador que deposita o rendimento do trabalho do cheque do seu cônjuge.

Mas como exatamente um IRA tradicional funciona após a aposentadoria? O que acontece quando é hora de aproveitar os ganhos do IRA com impostos diferidos?

Ganhe, perca ou retire

Tecnicamente, você pode retirar dinheiro (aka tomar distribuições) de um IRA a qualquer momento. No entanto, se você optar por receber fundos do seu IRA antes de atingir a idade de 59 ½, provavelmente terá que vencer uma pena de retirada antecipada de 10%, além de pagar impostos sobre o rendimento. Os impostos e o montante de penalidade que você pagará dependem da sua idade no momento da distribuição e da dedutibilidade fiscal das contribuições (dependendo se você também está coberto por um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador).

Observe que o IRS renunciará a essa penalidade quando as distribuições forem usadas para fins específicos, como despesas médicas não reembolsadas, seguro de saúde, despesas de educação superior qualificadas ou para comprar uma primeira casa. (Para mais informações, veja 9 Retiradas de IRA sem penalidades .) Além disso, você pode tomar um empréstimo sem penalidades do seu IRA se você substituir o dinheiro dentro de 60 dias.

"Uma estratégia pouco conhecida para acessar os fundos do IRA sem penalidade antes dos 59 anos de idade é a" reversão inversa ", diz James B. Twining, fundador do Financial Plan, Inc. em Bellingham, Wash." Essa técnica funcionará para aqueles que têm mais de 55 anos e têm 401 (k) que aceitam rollovers e permitem retiradas antecipadas de aposentadoria aos 55 anos.Com esta técnica, os fundos do IRA são lançados em 401 (k), então os fundos 401 (k) são retirados sem penalidade. "

Uma vez que você alcança a idade mágica de 59½, você pode começar a receber distribuições do seu IRA livre de penalidades - embora, é claro, eles ainda estão sujeitos a impostos sobre o rendimento. No entanto, não é necessário que comece a tomar distribuições assim que chegar a 59½ ou mesmo uma vez que se aposente. Na verdade, você pode adiar as distribuições por mais de uma década após esse meio aniversário.

Distribuições necessárias

O próximo meio aniversário do IRA é 70½, após o qual deve começar a receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) das contas IRA tradicionais. Naquela época, você pode retirar o saldo total do IRA, apenas retirar o valor mínimo por ano - ou retirar um valor entre eles.

Você deve levar sua primeira distribuição mínima requerida até 1º de abril do ano após atingir a idade de 70 ½. Se você completar 70 ½ em agosto de 2017, você deve levar seu primeiro RMD até 1º de abril de 2018. Se você optar por uma distribuição mínima, você deve fazê-lo até 31 de dezembro de cada ano. Se você optar por atrasar o seu primeiro RMD até 1 de abril do ano depois de completar 70 ½, você precisará um segundo valor RMD nesse mesmo ano, o que conta como segundo ano para RMDs.

Parece muito lembrar, certo? Não se preocupe. Normalmente, o depositário do IRA, ou instituição financeira, calculará seu valor RMD e notificá-lo sobre os próximos prazos de distribuição. E "se você tiver várias contas de IRA e uma tiver ocorrendo mal, você pode tirar o RMD [completo] do IRA mais pobre para satisfazer os RMDs em todos eles", diz Carlos Dias Jr, fundador do Excel Tax & Wealth Group em Lake Mary, Fla.

O que acontece se você não receber as suas distribuições necessárias de IRA após os 70 anos de idade? "A falta de um RMD no tempo pode ter consequências muito graves", diz Christopher Gething, fundador da Atherean Wealth Management, Jersey City, NJ. "A menos que você consiga convencer o IRS de que a falta de distribuição foi devido a um erro razoável , você será submetido a uma penalidade de 50% da distribuição perdida. "

Estratégias de retirada

Embora você seja obrigado a começar a receber distribuições do seu IRA aos 70 anos de idade, isso não significa que você precisa gastar o dinheiro. Determine como melhor alocar esses fundos com base no seu plano geral de renda de aposentadoria. Se você não precisa absolutamente do dinheiro para despesas de vida, você pode optar por colocar as distribuições do IRA de volta ao trabalho.

Por exemplo, você pode considerar comprar uma anuidade para transformar seus ativos em um fluxo de pagamentos de renda garantido por toda a vida. (Existem algumas limitações sobre os tipos de anuidades que você pode financiar com RMDs, então verifique com um profissional de impostos antes de escolher um.) Ou você pode decidir reinvestir as distribuições do seu IRA em títulos municipais, ações, fundos de investimento ou câmbio - fundos negociados (ETFs).

Outra alternativa: convertendo seus ativos IRA tradicionais para um Roth IRA.Se você fizer isso, você não terá mais que se preocupar com RMDs e suas distribuições não serão tributáveis. Isto é particularmente atraente para os detentores do IRA que desejam deixar um legado. Uma vez que um Roth IRA não tem RMDs durante a sua vida, você pode deixar os ativos no lugar, permitir que eles cresçam sem impostos e legar a conta própria para seus sobreviventes. No entanto, você provavelmente irá incorrer em uma taxa de imposto pesada no ano em que você emprega essa estratégia. (Para mais informações, veja Conversão de economias IRA tradicionais em Roth IRA .)

A linha inferior

Quando se trata de IRAs tradicionais, existem muitas regras de distribuição e impostos complicadas para manter mente. Pode ser complicado determinar quando e quanto retirar, e como reinvestir as distribuições se você não as gastar. Comece a planejar bem antes da idade de 70 ½. Dado todos os regulamentos governamentais envolvidos, você não quer ter que fazer movimentos repentinos com o seu IRA.