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O capital de giro é uma métrica comumente usada, não só para a liquidez de uma empresa, mas também para sua eficiência operacional e saúde financeira geral.

Capital de giro

O capital de giro de uma empresa é o capital necessário para que ele funcione diariamente, uma vez que requer uma certa quantia em dinheiro para cobrir os custos inesperados, fazer pagamentos regulares e comprar matérias-primas utilizadas na produção . O capital de giro é a diferença entre os ativos circulantes e os passivos circulantes da empresa. O índice de capital de giro, calculado pela divisão do ativo circulante pelo passivo circulante, indica aos analistas a liquidez da empresa, ou se o fluxo de caixa é suficiente o suficiente para atender a todos os seus passivos e despesas de curto prazo.

O capital de giro necessário para operar um negócio varia entre as indústrias. Uma série de fatores afetam as necessidades de capital de giro, incluindo compras de ativos, contas a receber pendentes a serem baixadas e diferenças nas políticas de pagamento e cobrança.

O capital de giro reflete diversas atividades da empresa, como gerenciamento de dívida, cobrança de receita, pagamentos a fornecedores e gerenciamento de estoque. Essas atividades são refletidas no capital de giro, porque inclui não só o caixa, mas também contas a pagar e contas a receber, inventário, partes da dívida devidas no prazo de um ano e algumas outras contas de curto prazo.

Liquidez

Para uma empresa, a liquidez mede essencialmente sua capacidade de pagar suas responsabilidades quando elas são devidas, ou com que facilidade e eficiência a empresa pode acessar o dinheiro que precisa para cobrir suas dívidas. O capital de giro reflete os ativos líquidos que uma empresa utiliza para fazer esses pagamentos da dívida.