Se você fizer uma doação de caridade qualificada, você não só ajudará sua instituição de caridade favorita, mas também receberá um benefício fiscal. Aqui, nós olhamos o que constitui uma doação dedutível, quais limites de dedução você precisa procurar e quais registros você precisa manter ao dar a instituições de caridade.

SEE: Give To Charity; Baixe seu pagamento de imposto

Tipos comuns de doações
Dinheiro - Este é o tipo de doação mais comum e, o que é surpreendente, é o mais fácil de avaliar. Uma contribuição por cheque é dedutível no ano em que você dá o cheque, mesmo que seja cobrado no ano seguinte. No entanto, você não pode deduzir uma contribuição em dinheiro, a menos que você mantenha um registro bancário (como um cheque ou extrato bancário) da contribuição que inclui o nome da instituição de caridade, a data da contribuição e o montante.

Ativos intangíveis - Durante o boom do mercado de ações, era muito comum ver doações de caridade de bens pessoais intangíveis apreciados, como títulos. Esses presentes permitem que você remova um ativo que tenha apreciado ou que de outra forma seja tributável (se vendido por você) da sua propriedade. Ao doar ativos intangíveis, o valor justo de mercado na data da doação normalmente é usado para determinar o valor da doação.

Uma dedução será permitida pelo valor de uma apólice de seguro de vida se a instituição de caridade for irrevogavelmente nomeada como beneficiária e você fizer uma atribuição legal e uma entrega completa da política.

VER: Usando o seguro de vida para fazer doações de caridade

Ativos tangíveis - Hoje em dia, o setor imobiliário tornou-se uma doação popular; Este tipo de doação também permite que você remova de sua propriedade um bem que tenha apreciado ou que de outra forma seria tributável se você fosse vendê-lo.

Propriedade, como móveis, roupas e arte, são regularmente doados itens que muitas pessoas ignoram ao apresentar sua declaração de imposto. Um dos motivos para isso pode ser que pode ser difícil colocar um preço sobre o valor de algumas propriedades doadas. Para propriedades como carros, barcos ou outros veículos a motor, as leis de manutenção de registros tornaram-se mais rigorosas porque muitas pessoas foram rejeitadas pelo Internal Revenue Service (IRS) por excessivamente exagerar o valor dos veículos doados. Além disso, você não pode deduzir roupas e artigos domésticos, a menos que esses itens estejam em boas condições.

Ao contribuir para uma organização qualificada, sua doação geralmente é apenas dedutível na medida em que você pretende dar mais do que o valor dos benefícios que você recebe. Por exemplo, se você contribuir com US $ 100 para as Girl Scouts of America e receber $ 20 de cookies, sua dedução será limitada a US $ 80 (sua doação menos o valor dos benefícios recebidos por você).

Dotações Deduciveis vs. Deduciveis
Agora que conhece alguns dos diferentes tipos de doações que podem ser feitas, vamos dar uma olhada no que o IRS considera como organizações qualificadas e o que considera contribuições não dedutíveis.

Tenha em mente que a informação nesta tabela é apenas uma visão geral do que você pode e não pode deduzir; Há muitas outras organizações qualificadas para listar. Em muitos casos, você pode deduzir não só o valor de sua doação, mas também as despesas incorridas com o trabalho de caridade que não foram reembolsadas. Seja cauteloso nesta área, no entanto: o valor do trabalho voluntário que você realiza para uma instituição de caridade não pode ser deduzido.

Limitações em deduções
A menos que você esteja fazendo doações muito substanciais em relação à sua renda bruta ajustada (AGI), você provavelmente não precisa estar muito familiarizado com os limites máximos de dedução. O que você precisa saber é que as doações em dinheiro geralmente têm um limite máximo de 50% de sua AGI. Por exemplo, se sua AGI para o ano fiscal fosse de US $ 40.000, sua dedução máxima de doação em dinheiro para o ano seria de US $ 20.000 (50% da AGI de US $ 40.000). Para doações de propriedade de ganho de capital (propriedade realizada a longo prazo ou por mais de um ano), o limite de dedução geralmente é de 30% de sua AGI.

Doações para grupos especiais, como organizações de veteranos e fundações privadas não operacionais, para citar alguns, têm um limite inferior de 30% de AGI para contribuições em dinheiro e 20% de AGI para propriedades de ganho de longo prazo. Mesmo que suas contribuições de caridade estejam dentro dos limites máximos de dedução, você precisará ter em mente que sua dedução geral de caridade pode estar sujeita à redução de 3% para deduções detalhadas se sua AGI for superior a $ 145,000. A boa notícia é que se você faz doações que não são dedutíveis porque você excedeu os limites de 50%, 30% ou 20% de AGI, você pode levar o excesso nos próximos cinco anos.

Recordkeeping
No caso de uma auditoria fiscal, você terá que comprovar sua dedução de doação de caridade. O registro requerido normalmente depende do valor da doação e se você está contribuindo com dinheiro ou propriedade. Você deve estar bem se você se lembrar dessas três regras:

Contribuições abaixo de US $ 250 - Um cheque cancelado ou recibo datado será suficiente. $ 250 ou mais - É necessário o reconhecimento escrito da instituição de caridade. $ 500 ou mais - Se você fez presentes não monetários no total de mais de US $ 500 para o ano, você deve preencher e anexar o formulário 8283 do IRS à sua declaração de imposto. Se você doou um carro, um barco, um avião ou outro veículo a motor, você deve completar e anexar o Formulário 1098-C do IRS (Contribuição de Veículos Motorizados, Barcos e Aviões) para sua declaração de imposto federal .

As formas aceitáveis ​​de reconhecimento escrito de uma instituição de caridade incluem e-mail, cartões postais, formulários gerados por computador e cartas. Se você reivindicar uma dedução superior a US $ 5 000 para um item ou para um grupo de itens similares (como pinturas, selos, moedas ou livros), você também deve obter uma avaliação por escrito de um avaliador qualificado.

VER: Sobrevivendo ao IRS Audit

Conclusão
Há muitas coisas a serem conhecidas sobre doações de caridade e as deduções associadas à doação. A doação de caridade é apenas um exemplo de como você pode ajudar aqueles que são menos afortunados do que você.Quer você doe seus serviços, bens pessoais, dinheiro ou tempo, você está contribuindo de forma importante para a sua comunidade, o que também é gratificante a nível pessoal. Afinal, quando você for embora, tudo o que você terá deixado é o seu legado, então por que não é um dado generoso para os outros?