Nunca é divertido perder dinheiro no mercado de ações, exceto quando você arquiva seus impostos. As perdas que você colheu no ano civil anterior em suas contas de varejo tributáveis ​​agora podem ser usadas para economizar algum dinheiro. Tradutores e investidores experientes sabem que há um revestimento de prata para ser encontrado em suas explorações deprimidas, pois podem ser utilizadas para reduzir suas contas de impostos abaixo do que deveriam de outra forma. As regras para o cálculo de ganhos e perdas de capital são relativamente diretas. Depois de entender o básico, você saberá quando e como usar essas estratégias para minimizar sua própria conta de impostos.

Capital Gains 101

A primeira regra a lembrar é que você só precisa se preocupar com ganhos e perdas de capital que você percebeu em suas contas de investimento de varejo. Ganhos e perdas dentro de IRAs tradicionais ou Roth ou qualquer outro tipo de plano ou conta de imposto diferido não são reportáveis. Você também não precisa denunciar ganhos ou perdas em qualquer garantia até que eles tenham vendido. Os ganhos nas explorações apreciadas que você ainda possui não são reportáveis ​​até você vendê-los, momento em que você percebe um ganho ou perda. Os ganhos e perdas de capital são divididos em dois períodos de retenção. Ganhos e perdas de curto prazo ocorrem quando você compra e depois vende um investimento dentro de um período de um ano e isso inclui o dia em que você o comprou. Por exemplo, se você comprou uma ação em 23 de outubro de 2014, então você realizará um ganho ou perda de capital de curto prazo se você vender essa ação em 23 de outubro de 2015. Se você vende as ações mais de um ano para o dia seguinte do que quando você comprou, então você perceberá um ganho ou perda de longo prazo. (Para mais informações, veja: Impostos sobre ganhos de capital em 2015 .)

Existe uma ordem específica na qual os ganhos e / ou perdas são computados. Se você perceber ganhos e perdas de longo e curto prazo no mesmo ano, este exemplo mostra o processo que você usará para calcular seu ganho ou perda líquida:

Exemplo

Os seus ganhos e perdas totais para o ano são os seguintes:

$ 10 000 de ganho de capital de curto prazo da venda de ações

$ 12,000 de perda de curto prazo da venda de estoque

$ 15 000 ganho de capital de longo prazo com a venda de um fundo negociado em bolsa (ETF)

$ 5 000 de perda de capital de longo prazo decorrente da venda de imóveis de capital aberto confiança de investimento (REIT)

Seu primeiro passo é transferir cada um dos ganhos e perdas contra seus próprios tipos. Assim, o ganho de curto prazo de US $ 10.000 é compensado com a perda de curto prazo de US $ 12.000. Isso o deixa com uma perda líquida de curto prazo de US $ 2 000. Sua perda de longo prazo é então compensada com seu ganho de longo prazo para lhe dar um ganho líquido de longo prazo de US $ 10.000. Sua perda líquida de curto prazo é agora compensado contra o seu ganho líquido de longo prazo para obter um ganho de capital líquido final de US $ 8.000 em longo prazo.Este número é o valor que você colocará na linha inferior do seu Schedule D quando você preencher seus formulários de imposto. (Para mais, veja: O que você precisa saber sobre ganhos e impostos de capital .)

Colheita de perdas fiscais

Saber como compensar seus ganhos e perdas é apenas o primeiro passo para ser um imposto Investidor eficiente. Se novembro chegar e você está segurando alguns títulos em sua conta varejista que caiu em valor desde a sua compra, então você pode usar isso como uma oportunidade para realizar algumas perdas de capital que você pode usar para compensar seus ganhos ou outras receitas ordinárias. Isso é facilmente realizado simplesmente vendendo as propriedades perdedoras e depois comprando-as de volta. A única estipulação aqui é a regra de venda de lavagem que é imposta pelo Internal Revenue Service (IRS) sobre este tipo de estratégia de recompra. Esta regra diz que os investidores têm que permitir que pelo menos 30 dias de calendário aconteçam antes que eles possam comprar o que venderam, ou a perda será desativada. Isso ocorre porque o IRS não quer tornar mais fácil para as pessoas perceberem perdas de capital. Se os investidores pudessem vender e depois comprar de volta, todos poderiam fazê-lo absolutamente todas as vezes que suas participações mergulhariam sob o valor da compra e criassem milhões de transações adicionais - e uma fortuna incalculável em perdas realizadas que poderiam ser compensadas contra ganhos e outras receitas.

A espera de 30 dias apresenta um elemento de risco de mercado que faz os investidores pensar duas vezes antes de tentar essa estratégia. Se o estoque ou outra segurança aumentar substancialmente no preço depois que ele for vendido, então o investidor terá disparado no pé por perder o ganho. Portanto, esta estratégia geralmente é apropriada somente se o valor atual da participação for consideravelmente menor do que o preço de compra e não provavelmente aumentará em valor durante o período de espera. O período de espera de 30 dias também significa que você não pode comprá-los novamente, o mais tardar no último dia útil em dezembro, quando os mercados estiverem abertos se desejar realizar sua perda para este ano. Contar para trás 31 dias a partir desse dia e esse é o último dia em que você pode vender suas participações e denunciar a perda realizada quando você apresenta a próxima primavera. (Para mais, consulte: Prós e contras da colheita anual de perdas fiscais. )

A regra de venda de lavagem pode ser legalmente contornada comprando novamente um estoque ou segurança diferente daquele que foi vendido. Isso elimina o período de espera, porque essa regra exige que ela se aplique somente à venda e recompra de participações "materialmente idênticas". E, de qualquer forma, comprar outra coisa pode ser uma boa idéia. Se você comprou ações de uma empresa e também é otimista no setor da economia da empresa, então você pode ser sábio abandonar essa participação e comprar uma ETF que investe em um índice de base ampla desse setor. Por exemplo, se você comprar ações em uma empresa farmacêutica e cair no preço por motivo específico da empresa, então você poderia despejar as ações no último dia de negociação do ano e usar o produto para comprar um ETF que contenha todos os estoques em um dos índices farmacêuticos ou de saúde.Desta forma, você não só percebeu uma perda valiosa, mas também diversificou seu portfólio.

Loss Carryovers

Se suas perdas líquidas em suas contas de investimento tributáveis ​​excederem seus ganhos líquidos durante o ano, você não terá receita reportável de suas vendas de segurança. Você pode então cancelar até $ 3,000 em perdas líquidas contra outras formas de renda, como salários ou dividendos tributáveis ​​e juros para o ano. Qualquer perda líquida realizada em excesso desse montante deve ser transferida para o ano seguinte. Se você tiver uma grande perda líquida, como $ 20 000, então demoraria sete anos para deduzir tudo contra outras formas de renda (perda de US $ 3 000 por ano por 6 anos e perda de US $ 2 000 no sétimo ano). No entanto, se você percebesse um ganho de US $ 8.000, três anos depois de você ter percebido sua perda, então você poderia cancelar esse montante de perda contra esse ganho, deixando você sem receita tributável para esse ganho nesse ano. (Para mais, veja: Colheita de perdas de impostos: Reduza as perdas de investimento. )

Exemplo

Perda de capital de US $ 20 000 em 2012 - sem ganhos contra os quais a rede no ano realizado - deve deduzido do lucro ordinário.

2013 - perda de US $ 3 000 perdas

2014 - perda de US $ 3 000 perdas

2015 - ganho de US $ 8 000 por

Os $ 8 000 da perda não declarada remanescente podem ser compensados ​​com esse ganho no ano, trazendo o montante total das perdas declaradas para US $ 17 000. Os restantes US $ 3 000 podem ser deduzidos contra ganhos ou receita ordinária no retorno de 2016. (Para mais, veja: O que determina sua base de custo? )

A linha inferior

Os investidores sofisticados que conhecem as regras podem transformar suas picaretas perdidas em poupanças fiscais. Ao usar as regras e as estratégias descritas aqui, você pode diminuir sua conta fiscal e, talvez, diversificar sua carteira em alguns casos. Para obter mais informações sobre como você pode deduzir as perdas das ações, baixe as instruções para o Schedule D no site do IRS em www. irs. gov ou consulte seu consultor financeiro. (Para mais, veja: Quando eu deveria preencher um formulário IRS do Schedule D? )