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Embora o Federal Revenue Service, ou o IRS, os regulamentos proíbam o uso de uma conta 401 (k) como garantia para um empréstimo, às vezes é possível que um indivíduo obtenha um empréstimo diretamente de um 401 (k) conta.

Inacessibilidade básica de planos 401 (k) Fundos

401 (k) são planos de aposentadoria muito populares devido ao seu status diferido de impostos e ao facto de alguns empregadores oferecerem contribuições correspondentes. No entanto, uma das desvantagens de manter uma conta 401 (k) é que o dinheiro na conta não é facilmente acessível. A estrutura de uma conta 401 (k) é diferente da de uma conta de aposentadoria tradicional, ou IRA. Enquanto um IRA é uma conta realizada em nome do indivíduo que possui a conta, uma conta 401 (k) é realizada em nome do empregador de um indivíduo em nome do indivíduo. Por esta razão, o dinheiro em uma conta 401 (k) é significativamente menos acessível do que os fundos detidos em um IRA ou outra conta, em nome do indivíduo. O plano específico 401 (k) oferecido através do empregador de um indivíduo governa as circunstâncias em que os indivíduos podem retirar dinheiro da conta, e muitos empregadores só permitem retiradas antecipadas em caso de dificuldades financeiras severas. Este fato estrutural básico em relação às contas 401 (k) é um dos principais fatores que apresenta um obstáculo ao uso de dinheiro na conta como garantia para um empréstimo.

Um dos outros problemas primários no uso de tal conta como garantia de empréstimo decorre do fato de que, novamente devido às regras específicas relativas às contas 401 (k), essas contas são especificamente protegidas dos credores por a Lei de segurança do rendimento de aposentadoria dos empregados, ou a ERISA. Portanto, se um 401 (k) fosse usado como garantia para um empréstimo, o credor não teria meios de cobrar da conta no caso de o mutuário inadimplente nos pagamentos do empréstimo.

Obtendo um empréstimo de um 401 (k)

Embora não seja possível usar uma conta 401 (k) como garantia de empréstimo, isso não significa necessariamente que não há como obter uma empréstimo usando a conta. Em vez de usar uma conta 401 (k) como garantia, um indivíduo pode tomar emprestado o dinheiro que ele precisa da própria conta 401 (k). Se isso é possível, em última análise, depende das regras que regem o plano específico 401 (k) do empregador do indivíduo. Alguns planos permitem empréstimos para propósitos gerais, enquanto outros restringem os empréstimos muito mais severamente e só podem permitir-lhes, nas mesmas circunstâncias, que sejam permitidas retiradas antecipadas: severas dificuldades financeiras.

A partir dos regulamentos de 2015, o IRS permite que um indivíduo empreste o menor valor de 50% do valor adquirido da conta ou US $ 50.000. O valor da conta adquirida é o valor em 401 de um indivíduo (k) ele receberia no caso de ele deixar seu trabalho.Os empregadores que fazem contribuições correspondentes para a conta 401 (k) de um indivíduo, muitas vezes retomam essas contribuições se um empregado deixar seu emprego antes de decorrido um determinado período de tempo, tipicamente de cinco a sete anos. O limite de empréstimo de 50% pode não se aplicar no caso de o valor da conta adquirida de um indivíduo ser inferior a US $ 20 000. O indivíduo pode ser autorizado a emprestar até US $ 10 000 da conta desde que o valor da conta adquirida seja de pelo menos US $ 10 000 .

Termos de reembolso para 401 (k) Empréstimos

Assim como outros empréstimos, os fundos obtidos de uma conta 401 (k) devem ser devolvidos, acrescidos de juros, embora os juros sejam pagos de volta ao 401 (k) conta própria, não para o empregador. A menos que o empréstimo seja usado para comprar uma casa, os planos de reembolso geralmente não prolongam mais de cinco anos. Se um indivíduo deixar seu trabalho antes de reembolsar o empréstimo, o saldo do empréstimo geralmente é devido no prazo de 60 dias a partir da data em que ele sai. Se o empréstimo não for reembolsado dentro desse prazo, ele é designado como uma distribuição antecipada de fundos e, portanto, está sujeito a imposto de renda acrescido de uma penalidade de retirada antecipada de 10%.