Um IRA auto-dirigido é um recurso financeiro versátil para aposentadoria. Em algumas circunstâncias, você pode usá-lo para retirar um empréstimo. Há algumas restrições a ter em mente, ou o IRS pode decidir que a conta já não se qualifica para impostos diferidos. Os credores que concedem empréstimos aos IRAs exigem requisitos adicionais.
O empréstimo deve ser estruturado como dívida sem recurso, no qual o credor pode aproveitar apenas a garantia em caso de incumprimento. Como o credor está limitado em opções de recuperação, a taxa de juros pode ser maior do que seria para um empréstimo de recurso. O adiantamento exigido geralmente é mais alto também e vem do dinheiro já no IRA. Algum dinheiro, normalmente 10% do empréstimo, pode ser obrigado a permanecer no IRA como um fundo de emergência. Os credores também observam a capacidade da propriedade de pagar suas próprias despesas mensais, tornando menos provável que acabem em inadimplência.
O empréstimo não pode envolver uma pessoa desqualificada. Isso inclui o cônjuge do titular da conta, antepassados, descendentes lineares ou os cônjuges de qualquer descendente linear. Por exemplo: Fred possui um IRA auto-dirigido. Ele quer usar o IRA para comprar uma pequena casa para a sua filha viver. Algum dia, quando a família de sua filha é muito grande para a casa, ele planeja se mover para ele mesmo. Ele tem dinheiro suficiente para reduzir 40%, e o IRA gera renda suficiente para pagar a hipoteca. Esta é uma transação proibida por dois motivos: ele não pode usar os fundos do IRA para sua filha da pessoa desqualificada ou seu próprio uso futuro. Fred pode, em vez disso, comprar a casa com sua hipoteca e alugar a uma pessoa não desqualificada, como o cunhado.
Uma conseqüência infeliz de um empréstimo dentro de um IRA auto-dirigido é que um "imposto de renda de negócios não relacionado" entra em ação quando um ativo alavancado gera renda que teria sido tributada, se não em um IRA. Certifique-se de verificar com um contador sobre isso.
Se eu tiver direito de acordo com o meu decreto de divórcio para uma porcentagem do IRA do meu ex-marido, como posso receber os ativos devido a eu no meu próprio IRA sem ser tributado? Será que ele será tributado quando ele fizer a transferência? Será que o dinheiro que ele tenha que pagar em impostos
Para que sua parcela dos ativos do IRA seja transferida para você (ou seja, em seu nome), você deve contatar o depositário / administrador do IRA do seu marido e fornecer-lhes uma cópia do decreto de divórcio. Certifique-se de perguntar ao guardião sobre outros requisitos de documentação.
Meu cônjuge é o principal beneficiário do meu IRA. Eu também tenho um beneficiário contingente. O meu cônjuge ainda pode transferir meus ativos IRA sem impostos para o seu próprio IRA?
Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como ele próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.
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