Uma das escolhas mais importantes para os aposentados a fazer é a conta de aposentadoria para tirar as distribuições e o momento dessas distribuições. As opções podem incluir contas de impostos diferidos, como um 401 (k) ou IRA tradicional, contas Roth isentas de impostos, anuidades e contas de investimento tributáveis. Além disso, o cliente pode ter a Segurança Social ou um pagamento de pensão.

Fazer as escolhas certas do ponto de vista do planejamento tributário pode economizar muito dinheiro e ajudar a maximizar o fluxo de caixa da aposentadoria. Esta é uma área de planejamento de aposentadoria onde os assessores financeiros podem realmente agregar valor para seus clientes. (Para mais, veja: Como os conselheiros podem gerenciar a aposentadoria em evolução .)

Contas tributáveis ​​

As contas de investimento tributáveis ​​geralmente incluem contas de corretagem contendo ações, títulos, fundos mútuos e outros veículos de investimento. Os ganhos nos investimentos nessas contas são tributados nas taxas preferenciais de ganhos de capital de longo prazo, desde que sejam mantidos por pelo menos um ano e um dia. Há uma série de taxas de ganhos de capital para 2015, mas as mais comuns são 15% com uma taxa de 20% para investidores de alta renda. Além disso, há uma sobretaxa de 3. 8% do Medicare que entra em ação para aqueles com renda bruta ajustada de US $ 200.000 ou mais (US $ 250.000 para a apresentação casada em conjunto).

Contas fiscais diferidas, sem impostos

As contas diferidas diferem normalmente incluem IRAs tradicionais e contas do plano de aposentadoria, como 401 (k) ou 403 (b). As distribuições são totalmente tributáveis ​​como receita ordinária no ano de aquisição. Essas contas estão sujeitas a distribuições mínimas exigidas aos 70 anos ½. Os pagamentos de uma anuidade geralmente são parcialmente tributáveis ​​e parcialmente isentos de impostos. A parcela referente aos prêmios originais não está sujeita ao imposto de renda se o contrato for anualizado. (Para mais informações, consulte: Dicas para a transição de seu cliente de ganhar para Drawdown .)

As contas isentas de impostos incluem Roth IRAs e 401 (k) s, bem como empréstimos de determinadas apólices de seguro de vida em dinheiro.

Veículos de renda de aposentadoria

Os pagamentos de pensões mensais geralmente são totalmente tributáveis, embora certas pensões do estado possam estar isentas de impostos estaduais sobre o rendimento. Os pagamentos da Segurança Social são tributáveis, mas existem muitas regras. (Para mais informações, consulte: Como você pode ajudar os clientes com segurança social .)

O planejamento é importante

Os consultores financeiros precisam ter uma visão de longo e curto prazo da situação de aposentadoria de seus clientes em ajudando-os a determinar quais contas tocar e em que ordem. O planejamento a longo prazo incluirá um olhar macro sobre o lugar onde seus clientes estão aposentados e o que estão fazendo. Isso incluirá problemas como se eles estejam trabalhando durante a aposentadoria e o tamanho potencial de suas distribuições mínimas requeridas, uma vez que atingiram 70 ½ anos.

Segurança social

Por exemplo, se o cliente estiver trabalhando durante a aposentadoria, sua renda será um fator na determinação de quando solicitar a segurança social. Para o lucro de 2015 acima de US $ 15, 720 desencadeará uma redução nos benefícios de US $ 1 por cada $ 2 no lucro em relação ao montante para aqueles que ainda não atingiram a idade de aposentadoria total, geralmente 66 (67 se você nasceu em 1960 ou mais tarde). Isso, combinado com o aumento dos níveis de benefícios para a espera, pode ser uma boa razão para aconselhar esse cliente a esperar para reivindicar seus benefícios. (Para mais, veja: O risco de oferecer conselhos de segurança social .)

Distribuições mínimas exigidas

Para alguém com um saldo IRA de US $ 1 milhão a partir do final de 2014, sua distribuição mínima requerida ( RMD) para 2015 seria superior a US $ 36 000. Esta é uma receita ordinária totalmente imposta e é adicionada em cima de qualquer outro lucro tributável obtido pelo cliente. Os clientes com saldos maiores do plano de aposentadoria terão uma distribuição mínima exigida e os montantes serão maiores à medida que envelhecem, sendo todas as coisas iguais. Muitos clientes podem não precisar dessa renda e receberão uma oportunidade para reduzir a mordida de impostos que causam.

Existem várias oportunidades de planejamento. Dependendo da faixa de imposto do cliente nos anos anteriores ao início dos RMDs, pode ser sensato acessar essas contas diferidas, pelo menos, para um nível que aproveite ao máximo o suporte fiscal atual do cliente. Isso terá o benefício adicional de reduzir o valor dessas contas e resultará em um menor cálculo de RMD pela estrada. (Para leitura relacionada, consulte: Como os conselheiros podem ajudar a lidar com o Risco de longevidade .)

Para os clientes que trabalham aos 70 anos de idade, eles podem não ser obrigados a tirar um RMD do 401 (k) no seu empregador se eles possuem menos de 5% da empresa e o plano permite essa isenção. Existe uma oportunidade de planejamento para rolar saldos 401 (k) antigos neste plano se for permitido proteger esse dinheiro dos RMDs por alguns anos também. Esta opção de planejamento pode ter que ocorrer alguns anos antes do alcance do cliente até 70 ½.

Uma conversão Roth também pode ser uma boa estratégia para alguns clientes. Se o rendimento tributável do cliente for relativamente baixo, eles podem considerar a conversão de alguns ou todos os seus IRA tradicionais em Roth. Eles deveriam impostos de renda sobre o valor convertido, mas eles não deveriam pagar impostos de renda sobre as distribuições no futuro, desde que determinados requisitos sejam cumpridos. Além disso, não há RMDs em um Roth IRA, além de algumas oportunidades de planejamento imobiliário. Seu consultor financeiro realmente precisa executar os números aqui para ver se isso faz sentido. (Para mais informações, consulte: Dicas de planejamento imobiliário para seus usuários idosos e passados ​​ .)

Planejamento de curto prazo

As coisas podem mudar na vida de um cliente aposentado, resultando em motivos para mudar sua estratégia de distribuição, mesmo por um ano. Um exemplo pode ser se o cliente sofre uma doença ou outra situação médica ou dentária que resulte em seus custos médicos extras que excedam 7.5% do lucro bruto ajustado do ano. As despesas acima deste nível são dedutíveis e, se a dedução for suficientemente significativa, o cliente poderá considerar tomar distribuições de uma conta IRA ou 401 (k) tradicional versus uma conta Roth isenta de impostos ou vender títulos tributáveis ​​apreciados que são tributados nas taxas preferenciais de ganhos de capital.

HSAs

O cliente que pode estar a uma distância da aposentadoria deve considerar financiar uma conta da Conta de poupança de saúde (HSA) se tiver acesso a uma. Isso pode ser através de uma política médica dedutível elevada através de um empregador ou um que eles abrem por conta própria. As contribuições servem para reduzir os impostos atuais e o dinheiro pode ser retirado de impostos na aposentadoria para cobrir os custos de cuidados de saúde, incluindo seguro. Claro que o cliente precisará financiar despesas médicas de bolso de outras fontes ao trabalhar para que esta estratégia funcione. (Para mais informações, consulte: IRS Sets 2016 HSA Deduction Limits .)

A linha inferior

Ajudar os clientes a financiar sua aposentadoria no método mais eficiente de impostos possível pode resultar em renda extra spendável para os clientes e ajude-os a fazer o seu ninho durar um pouco mais. Os exemplos citados acima são apenas uma pequena amostra de algumas das oportunidades de planejamento disponíveis. Esta é uma grande oportunidade para os conselheiros financeiros agregarem valor às relações com seus clientes. (Para mais, consulte: Assessores: os clientes tentam a aposentadoria para tamanho .)