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A resposta curta para se os rácios de despesas do fundo mútuo são dedutíveis de impostos é "Não", mas a resposta longa, no entanto, é mais complicada. O IRS publica um documento intitulado "Publicação 529 - Deduções diversas" que fornece uma longa lista de write-offs permitidos. Geralmente, as despesas são dedutíveis se excederem 2% da renda bruta ajustada do contribuinte ou AGI. Por exemplo, um contribuinte com uma AGI de US $ 100.000 não pode cancelar as suas primeiras $ 2 000 de despesas diversas, mas qualquer montante acima desse montante é dedutível por regras do IRS. De acordo com a Publicação 529, alguns custos relacionados ao investimento são elegíveis para deduções. Por exemplo, "ajuda de escritório e aluguel de escritórios no atendimento de investimentos" e "taxas e despesas de investimento" são despesas dedutíveis.

O Índice de Razão de Despesas do Fundo Mútuo conta?

Pode parecer que os índices de despesas do fundo mútuo se enquadram nesta categoria, mas há uma captura. As despesas diversas são apenas dedutíveis se produzirem ou coletam renda tributável que possa ser incluída em sua AGI. Especificamente, a página 10 da Publicação 529 afirma: "Você pode deduzir taxas de investimento, taxas de custódia, taxas de administração de confiança e outras despesas que você pagou pela administração de seus investimentos que produzem renda tributável."

O que as regras do IRS significam?

No caso dos índices de despesas do fundo mútuo, as regras do IRS indicam que as taxas pagas aos gestores de investimentos reduzem a AGI de uma pessoa e, portanto, não são dedutíveis. Por exemplo, um fundo de ações que retornou 10% e teve uma razão de despesa de 1% resulta em um ganho tributável de 9%. As taxas de investimento já estão sendo retiradas da equação AGI, então, deduz-las em sua declaração de imposto é de dupla imersão.