O pagamento de imposto de renda sobre renda de investimento que é obtido de investimentos estrangeiros pode ser uma proposta complicada em alguns casos. Este tipo de renda pode ser tributado por uma jurisdição estrangeira, bem como doméstica em alguns casos, e os conselheiros precisam entender as regras fiscais que irão reger o quanto elas devem e também determinar parcialmente o retorno sobre o capital. Uma regra chave para entender é para dividendos que são obtidos em investimentos estrangeiros.

Tributação no exterior do rendimento de dividendos

Muitos investidores que detém ações de uma empresa estrangeira são tributados duas vezes em seus dividendos. Primeiro, a jurisdição estrangeira levará uma certa porcentagem sobre esse valor, e então o Tio Sam entrará e exigirá sua parte do restante. Esta dupla tributação, obviamente, reduz substancialmente a taxa de retorno que é realizada pelo investidor após impostos. E se aplica a um número bastante grande de corporações, já que 70% das empresas do mundo que pagam dividendos estão localizadas fora do solo da U. S. Em sua maior parte, os investidores domésticos em qualquer emitente de ações que pagam dividendos fora do solo da U. S. provavelmente enfrentarão este golpe de imposto duplo. (Para mais informações, consulte: Assessores: Avisar os clientes sobre esses disparadores de auditoria .)

No entanto, os conselheiros também precisam estar conscientes de que grande parte do imposto inicialmente avaliado pela jurisdição estrangeira sobre os dividendos dos clientes pode ser recuperado mediante a reivindicação de uma isenção com base em um tratado entre o país estrangeiro e a EUA Nosso governo tem acordos recíprocos com cerca de 20 outros países que reduzem ou eliminam os impostos cobrados sobre o rendimento de dividendos corporativos em cada país. A lista de países que possuem tratados com a U. S. inclui Bélgica, Canadá, França, Suíça, Espanha e Alemanha. Os acordos não eliminam completamente o imposto para muitos deles, mas eles os reduzem substancialmente na maioria dos casos. Por exemplo, se um de seus clientes ganhasse US $ 1 000 de renda de dividendos na França, o governo francês o taxaria por 30% desse dinheiro. No entanto, ao reivindicar um reembolso no âmbito do tratado recíproco, você receberia 15% desse imposto devolvido, efetivamente reduzindo sua taxa de imposto estrangeiro ao meio. Claro, seu cliente também pagará o imposto interno sobre esse valor, mas eles ainda estão indo adiante no final.

Quando isso importa

Os pequenos investidores que detêm apenas algumas ações de uma empresa domiciliada fora dos EUA geralmente não verão muita diferença em suas declarações de imposto, mas indivíduos ricos que detêm grandes blocos de ações deste tipo de ações, seria sábio analisar qualquer possível redução no imposto estrangeiro para o qual eles possam ser elegíveis.Se você tem clientes que possuem pelo menos um ou dois milhões de dólares de títulos estrangeiros, provavelmente valerá a pena solicitar um desconto no imposto estrangeiro. (Para mais informações, consulte: Dicas fiscais para consultores financeiros .)

Existem empresas que se especializam neste processo e estão dispostas a lidar com todo o processo em troca de uma parte do desconto que é ganho, como 10% ou 20%. Este é provavelmente um bom serviço para contratar como consultor porque os procedimentos para reivindicar este desconto podem ser complexos e tediosos e exigem o conhecimento de quem deve conversar, quais formas de usar e onde e quando os arquivar. Os procedimentos também diferem de um país para o outro, então, a menos que você tenha feito sua lição de casa sobre como fazer isso, você provavelmente será melhor encaminhando seus clientes para um especialista como GlobeTax ou Acupay.

A linha inferior

Se você tem clientes ricos com grandes participações de títulos estrangeiros, então você precisa alertá-los para qualquer possível desconto de imposto estrangeiro para o qual eles possam ter direito. Mas não tente fazer isso sozinho, a menos que você seja treinado e experiente nesse processo, pois é muito fácil cometer um erro neste processo que poderia impedir o seu cliente de obter o reembolso. (Para mais, veja: Erro de imposto do IRA? Ainda pode ser hora de corrigi-lo .)