Com a temporada IRA em pleno andamento, os consultores financeiros devem considerar maneiras pelas quais seus clientes podem usar um IRA como parte de seus esforços de planejamento financeiro. Aqui estão sete estratégias IRA a serem consideradas para os clientes.

Alimony

Para os clientes que são divorciados e que recebem pensão alimentícia, esses pagamentos são contabilizados como renda salarial e eles podem fazer contribuições de IRA, mesmo que esta seja a única fonte de renda do trabalho. Todos os limites de renda e dedutibilidade relativos às contribuições do IRA serão aplicados aqui, o mesmo que o lucro obtido com o emprego ou qualquer outra fonte. (Para mais informações, veja: Como evitar o Sabotage IRA .)

IRA do cônjuge para cônjuges não trabalhistas

Este é um veículo ideal para um cônjuge que pode ficar em casa para cuidar de crianças. O cônjuge não lucrativo ou de salário baixo pode contribuir para um Roth ou IRA tradicional, desde que seu cônjuge esteja trabalhando e o casal arquivar uma declaração de imposto conjunta. Este não é um tipo especial de conta, mas sim uma regra que permite ao cônjuge não trabalhador acessar os benefícios da vantagem fiscal de um IRA para continuar a economizar para sua aposentadoria.

Contribuições de captura

Aqueles que têm 50 anos ou mais em qualquer ponto durante o ano são elegíveis para fazer um contributo de recuperação de um adicional de US $ 1 000, além dos US $ 5 500 que todos os investidores são permitidos. Esta não é uma quantidade enorme, mas cada pedaço extra de poupança pode ajudar seus clientes, especialmente aqueles que podem estar atrasados ​​em suas economias de aposentadoria. A contribuição de recuperação aplica-se tanto à Roth quanto às contas IRA tradicionais. (Para mais, veja: 6 Dicas Essenciais de Planejamento de Aposentadoria .)

Contribuições automáticas do IRA

Muitos investidores não pensam sobre as contribuições do IRA até a temporada de impostos, já que o prazo final é geralmente 15 de abril (18 de abril de 2016) para fazer a contribuição do IRA para o ano anterior . Em vez de esperar até o tempo de imposto, você pode recomendar aos seus clientes que criem contribuições mensais automáticas. Esta é uma ótima maneira para eles em dólares em termos de custo médio. Apenas certifique-se de que se eles estão olhando para um Roth IRA que seus rendimentos não excederão os limites de renda. Na realidade, os clientes têm 15 meses e meio para fazer suas contribuições para um IRA por um determinado ano e isso pode resultar em baixas contribuições mensais para os clientes que gostariam de seguir esta rota.

Financiando um IRA para uma criança ou um neto

Se os clientes estão procurando fazer um presente para uma criança ou um neto que trabalhe, você pode sugerir financiar um IRA, especialmente um Roth IRA para eles. O limite anual de doações é de US $ 14 000 por ano, pelo que o limite de US $ 5,500 (ou o rendimento do trabalho obtido se menor do que esse valor) está dentro desse limite. Este é um excelente veículo de doadores e conseguirá que este jovem comece com um bom começo com seus esforços de poupança de aposentadoria, uma vez que eles começam a trabalhar de forma real após a faculdade.

Conversão Roth IRA Não Deducible

Mesmo que a renda do seu cliente seja muito alta para fazer uma contribuição de Roth IRA, eles ainda podem fazer uma contribuição e usar uma conversão Roth "back-door". Esta estratégia implica fazer uma contribuição não dedutível para uma conta IRA tradicional e, em seguida, converter esse valor para um Roth IRA. Se esta é a única conta IRA tradicional do cliente, deve haver pouca ou nenhuma obrigação de imposto de renda na conversão. Os únicos impostos seriam sobre quaisquer ganhos na conta entre o tempo da contribuição eo tempo da conversão. (Para mais, consulte: Principais estratégias para conversões Roth IRA sem impostos .)

Não há restrições de renda que restringem a capacidade de fazer uma contribuição IRA não dedutível. No entanto, se o seu cliente tiver outros IRAs tradicionais, onde as contribuições foram feitas em uma base pós-imposto, essas contas serão contadas e o passivo tributário do cliente será uma porcentagem pro-avaliada de suas contas IRA totais. Por exemplo, se eles tivessem US $ 55.000 no total de ativos em IRAs tradicionais e US $ 5.500 foram feitos com fundos pós-impostos, o valor da conversão sujeita a imposto de renda seria:

Total de ativos de IRA $ 55,000

Porção após impostos $ 5, 500

Rácio de impostos após impostos 10%

A parcela tributável é 100% menor que o 10% após o imposto = 90%

Então, neste exemplo, se o cliente quisesse converter os $ 5, 500, 90% ou $ 4, 950 ficariam sujeitos a impostos federais após a conversão. Observe também que, se o estado do cliente tiver um imposto de renda, essa conversão provavelmente também estará sujeita aos impostos sobre o estado do estado aplicáveis. Uma conversão de Roth pode ser uma ótima maneira de fornecer aos seus clientes diversificação fiscal à medida que se dirigem para a aposentadoria e também podem ser uma ótima estratégia de planejamento imobiliário. Estes benefícios devem ser ponderados contra quaisquer implicações fiscais antes de prosseguir. (Para mais, consulte: Prós e contras de criar um Backdoor Roth IRA .)

Consolidar contas antigas de aposentadoria

Uma das melhores utilizações de uma conta IRA é como um lugar para consolidar o cliente várias antigas contas de aposentadoria. Muitos clientes têm "desordem financeira" em termos de contas antigas IRA e 401 (k) que estão dispersas em vários guardas e não estão sendo gerenciadas adequadamente. Abrir um IRA no custodiante mais desejável e rolar todas essas contas pode ser um bom para ajudar você e seu cliente a obter seus braços em torno desses ativos e gerenciá-los adequadamente.

A linha inferior

Há uma série de usos sólidos de uma conta IRA para seus clientes. Eles devem ser considerados, quando apropriado, no decorrer do trabalho de planejamento financeiro que você faz por eles. (Para mais informações, consulte: Como os conselheiros podem gerenciar a aposentadoria em evolução .)