Ser nomeado na vontade de alguém como o executor - a pessoa para lidar e resolver questões imobiliárias - parece uma grande honra. E é, porque a pessoa acredita que você tem as habilidades para coletar ativos, liquidar dívidas, registrar declarações fiscais de propriedade, quando necessário, distribuir ativos e fechar a propriedade. No entanto, uma pessoa chamada de executor não é obrigada a aceitar o compromisso.

Antes de concordar em atuar como executor, entenda alguns dos perigos que podem resultar. E saiba como você pode resolver alguns desses perigos potenciais para que ser um executor pode funcionar sem problemas.

1. Disputas com Co-executores

Muitas vezes, quando um pai tem mais de uma criança adulta, todas as crianças são nomeadas como co-executoras para não mostrar favoritismo. Para aqueles que são nomeados, no entanto, esse arranjo pode não funcionar sem problemas. Algumas crianças podem estar fora do estado, ou mesmo fora do país, dificultando a realização das atividades práticas, como a garantia de ativos e a venda de uma casa. Alguns não dispõem de capacidade financeira para lidar com credores, compreendem questões fiscais imobiliárias e fazem uma contabilidade para satisfazer os beneficiários de que as coisas foram devidamente tratadas. Além disso, ter vários executores adiciona muito à quantidade de papelada. Por exemplo, os formulários que precisam ser assinados por todos os executores devem ser enviados para todos (em alguns casos, os documentos digitalizados que foram assinados são aceitáveis, mas em outros apenas os originais são aceitáveis).

Melhor maneira: Veja se os co-executores podem concordar em permitir que apenas um sirva; Os outros simplesmente renunciam à sua nomeação. Essa renúncia funciona bem quando os co-executores confiam na pessoa que servirá como único executor. Outra alternativa é que todas as crianças diminuam e, em vez disso, deixe o departamento de confiança de um banco lidar com o trabalho (a vontade pode nomear o banco como um executor sucessor). Isso custa dinheiro e é mais adequado para grandes propriedades. No entanto, usar uma entidade em vez de um indivíduo como executor pode aliviar os conflitos entre as crianças e alivia-as do que poderia ser um trabalho oneroso.

2. Disputes with Heirs

O trabalho de um executor é garantir os bens da propriedade e depois distribuí-los de acordo com os desejos da pessoa falecida. Em algumas famílias, os herdeiros descem na casa de um decedente mesmo antes do funeral, heranças de cerejeira e outros objetos de valor. Além disso, a vontade pode dar latitude a um executor na realização de desembolsos para herdeiros (por exemplo, distribuição de imóveis ou venda de imóveis e distribuição de caixa). Um executor pode criar desarmonia familiar por simplesmente fazer seu trabalho.

Melhor caminho: Proteja a casa e outros ativos o mais rápido possível. Informe os herdeiros de que esta é a lei. Também compartilhe informações sobre os desejos do decedente, que podem ser descritos em um testamento (veja O que é uma vontade e por que eu preciso de um? ) ou listados em um documento separado (o documento separado não é vinculativo para o executor, mas pode ser um bom roteiro para desembolsos de ativos).

3. Time Drain

Uma das maiores desvantagens de ser um executor é a grande quantidade de tempo necessário para lidar corretamente com as responsabilidades. Por exemplo, pense no tempo envolvido em entrar em contato com várias agências governamentais (por exemplo, a Administração da Segurança Social para parar os benefícios da Segurança Social e, no caso de um cônjuge sobrevivo, reivindicar o benefício de morte de US $ 255, o IRS e as autoridades fiscais estaduais para imposto de renda e morte matéria tributária, departamentos de propriedade não reclamados do estado para recuperar os depósitos de serviços públicos e outros valores pendentes que pertenciam ao falecido).

Melhor caminho : Um executor pode permitir que um advogado imobiliário lide com muitos desses assuntos. No entanto, o advogado faturará seu tempo e custará o dinheiro da propriedade. Mesmo que um advogado use um paralegal para várias ações, ainda pode ser caro. Além disso, um CPA ou outros preparadores de impostos podem trabalhar na declaração de imposto de renda final do decedente, bem como declarações de imposto de renda para a propriedade. Onde os estados são modestos, essas taxas podem significar poucas ou nenhuma herança para alguns herdeiros. Um executor nessa situação deve usar os serviços de profissionais com moderação e entender o compromisso de tempo que ele ou ela precisará fazer em vez disso. Ser organizado (por exemplo, usando uma lista de verificação como essa de Jonathan Pond) pode ajudar o executor a usar o tempo de forma mais eficiente.

4. Exposição de responsabilidade pessoal

Como executor, você deve pagar os impostos devidos antes de desembolsar heranças aos herdeiros. Se você paga os herdeiros primeiro e não tem fundos suficientes na conta corrente da propriedade para pagar impostos, você é pessoalmente responsável pelos impostos.

Enquanto muitos estados já não estão preocupados com os impostos federais sobre o rendimento devido ao montante elevado da isenção (US $ 5,45 milhões em 2016), muitos estados continuam a impor taxas de morte em propriedades menores. O valor da propriedade para fins de tributação de morte é maior que a propriedade de sucessão (os ativos que não passam automaticamente aos beneficiários nomeados); inclui todos os ativos em que o falecido teve interesse (por exemplo, IRAs, anuidades, seguros de vida de propriedade do falecido).

Melhor maneira: Explique aos herdeiros que estão ansiosos para receber suas heranças que você não tem permissão para lhes dar sua participação até que você tenha resolvido com credores, o IRS e outros com uma reclamação contra a propriedade. (Os credores não podem ir atrás do produto de uma apólice de seguro de vida que tenha um beneficiário específico, no entanto.) Certifique-se de entender a extensão dos fundos necessários para pagar o que é devido.

5. Custos de bolso

Um executor tem permissão para receber uma comissão para o tratamento das suas funções. Normalmente, o montante da comissão é determinado pelo tamanho da propriedade (por exemplo, uma porcentagem de ativos). No entanto, em muitos casos, propriedades particularmente pequenas, um executor é solicitado a renunciar a qualquer comissão.

Melhor maneira : Pagar as despesas da propriedade de uma conta de verificação de propriedade.Acompanhe as despesas de bolso (por exemplo, taxas postais). Algumas dessas despesas podem ser reembolsadas pela propriedade.

A linha inferior

Ser executor é um desafio, mas alguém tem que fazê-lo. Se essa pessoa for você, não se esqueça de entender o que você está fazendo antes de concordar em atuar como executor. Diretrizes da American Bar Association são úteis para entender o alcance das funções de um executor. Encontre responsabilidades fiscais na publicação 559 do IRS.

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